Im Laufe Ihres Geschäfts müssen sich die Dinge ändern. In den frühen Stadien Ihres Unternehmens haben Sie es möglicherweise vorgezogen, die Dinge mit einer LLC einfach zu halten. Wenn Ihr Unternehmen und Ihre Erwartungen jedoch wachsen, müssen Sie möglicherweise Ihre Geschäftsstruktur ändern. Was in den ersten Jahren seines Bestehens möglicherweise für Ihr Unternehmen funktioniert hat, ist für Sie möglicherweise nicht optimal.
Wenn Sie erwägen, Ihr Unternehmen von einer Unternehmensstruktur in eine andere zu ändern, sollten Sie einige Punkte beachten. Die Verfahren selbst sind nicht notwendigerweise schwierig oder komplex, umfassen jedoch typischerweise einige rechtliche Schritte, beispielsweise eine Fusion oder die Auflösung einer Einheit und die Schaffung einer neuen.
Wie erwartet, können diese Schritte erhebliche Auswirkungen auf die Steuer haben. Lassen Sie sich daher von einem Steuerberater oder Steuerberater beraten, um herauszufinden, was für Ihr Unternehmen am besten ist.
Hier einige der häufigsten Szenarien, in denen Sie möglicherweise Ihre Geschäftsstruktur ändern möchten:
Szenario 1: Umwandlung einer C-Corporation in eine S-Corporation
Für viele kleine Unternehmen ist das C-Unternehmen jedoch zu umständlich und kostspielig. Vielleicht haben Sie Ihr Unternehmen als C-Unternehmen gegründet und schnell herausgefunden, was "Doppelbesteuerung" bedeutet. Vielleicht hat Ihr Steuerberater erwähnt, dass Sie Ihre Steuern durch die Pass-Through-Behandlung einer S-Corporation senken könnten.
Glücklicherweise ist das Umwandeln einer C-Corporation in eine S-Corporation eine der einfachsten Änderungen. Dies kann mit einem einzigen Steuerformular erfolgen.
Wenn Sie eine C-Corporation haben, können Sie den Status der S-Corporation durch Einreichung des IRS-Formblatts 2553 nicht mehr als 75 Tage ab dem Gründungsdatum oder nicht mehr als 75 Tage ab Beginn des aktuellen Steuerjahres wählen. Wenn Ihre C-Corporation am 1. Januar existierte (und Sie ein Steuerzahler im Kalenderjahr sind), müssen Sie das IRS-Formular 2553 bis zum 15. März einreichen, um eine S-Corporation-Behandlung für das aktuelle Steuerjahr zu erhalten.
Es ist wichtig zu beachten, dass der IRS bestimmte Beschränkungen aufstellt, wer S-Unternehmen gründen darf. Zum Beispiel müssen alle Aktionäre einer S Corporation Einzelpersonen (keine LLCs oder Partnerschaften) und rechtmäßige Einwohner der Vereinigten Staaten sein.
Szenario 2: Konvertieren Sie eine LLC in eine C Corporation
Wenn Sie wie die meisten Kleinunternehmer sind, haben Sie bei der Gründung Ihres Unternehmens nicht nach externen Investoren gesucht oder über einen Aktienoptionsplan nachgedacht. Sie brauchten nur eine einfache und einfache Möglichkeit, um Ihre persönlichen Vermögenswerte zu schützen und den Besitz des Unternehmens nachzuverfolgen. Dann wuchs vielleicht Ihr Geschäft, es entstanden Möglichkeiten, und es war an der Zeit, die VC-Finanzierung in Betracht zu ziehen.
Bevor Sie externe Investoren hinzuziehen, müssen Sie Ihre LLC in eine C-Corporation umwandeln, da es komplizierter sein kann, Ihr Unternehmen umzuwandeln, nachdem andere in das Eigentum des Unternehmens eingebunden sind.
Die besonderen Schritte, die erforderlich sind, um eine LLC in eine Gesellschaft umzuwandeln, hängen von den Unternehmensgesetzen in dem Staat ab, in dem die LLC eingetragen ist. In einigen Fällen müssen Sie zum Beispiel eine neue C-Corporation erstellen und dann die ursprüngliche LLC zu einer Tochtergesellschaft der neu gegründeten C-Corporation machen. Dies ist ein relativ normaler Prozess, und Ihr Anwalt oder Ihr gesetzlicher Online-Anmeldedienst ist mit den erforderlichen Schritten vertraut. In der Tat stellen die meisten Start-ups und Unternehmen fest, dass diese Umstellung der einfachste Teil ihrer Serie-A-Runde oder sonstigen Finanzierung ist!
Szenario 3: Ändern Sie eine C Corporation in eine LLC
Wenn Sie kein US-amerikanischer Staatsbürger sind und eine Gesellschaft gegründet haben, die mit Doppelbesteuerung belastet ist, müssen Sie Ihre C Corporation in eine LLC umwandeln, um die Pass-Through-Besteuerung zu nutzen. Der Grund dafür ist, dass die IRS-Inhaber US-Bürger sind.
Die meisten Staaten erlauben C-Unternehmen nicht, sich als LLC umzustrukturieren. Als Ergebnis müssen Sie eine LLC gründen und die C Corporation auflösen. Genau wie bei einem Wechsel von einer LLC zu einer C-Gesellschaft ist dies ein allgemeiner Prozess, den Ihr Anwalt oder Ihr Online-Registrierungsdienst relativ leicht durchführen kann.
Es gibt keinen Grund, bei einer Unternehmensstruktur zu bleiben, die für Ihr Unternehmen oder Ihre Finanzen nicht mehr funktioniert. Denken Sie daran, dass es immer möglich ist, Ihre Geschäftsstruktur umzuwandeln, wenn sich Ihre Umstände ändern.
Bild von Michal Kowalski / Shutterstock
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