Die Wahl der perfekten Geschäftsstruktur für Ihr neues Unternehmen kann etwas entmutigend erscheinen. Der Gründungsprozess ist mit umständlichen juristischen Jargon gespickt, und es reicht aus, um selbst die schärfsten Unternehmer zu verwirren.
Ob Sie es wollen oder nicht, es ist wichtig, dass Sie Ihre Hausaufgaben machen. Obwohl einige Unternehmensstrukturen Ähnlichkeiten aufweisen, bietet jede dieser Strukturen ihre eigenen einzigartigen Vorteile - und der von Ihnen gewählte Unternehmenstyp hat zwangsläufig erhebliche rechtliche Auswirkungen auf Ihr Unternehmen und die Art und Weise, wie es besteuert wird.
$config[code] not foundUm Ihnen dabei zu helfen, Sie in die richtige Richtung zu lenken, sind hier fünf der häufigsten Unternehmensstrukturen, was unterscheidet sie und wie sie besteuert werden:
Welche Geschäftsstruktur passt zu Ihnen?
Einzelunternehmen
Ein Einzelunternehmen, eine äußerst grundlegende Geschäftsstruktur, in der Sie vollständig für die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten eines Unternehmens verantwortlich sind. Sie müssen keine Maßnahmen ergreifen oder Unterlagen unterschreiben, um ein Einzelunternehmen zu gründen. Solange Sie der alleinige Eigentümer des Unternehmens sind, fallen alle Ihre Geschäftsaktivitäten automatisch unter diesen Status. Freiberufliche Schriftsteller und Berater tendieren dazu, das Einzelunternehmen zu bevorzugen.
Der einzige große Vorteil der Gründung einer Einzelfirma besteht darin, dass dies kein äußerst kostspieliges Unterfangen ist. Sie haben keine großen Rechtskosten und Sie haben die vollständige Kontrolle über Ihr Unternehmen und alle Entscheidungen, die es treffen muss. Als Einzelunternehmer haben Sie jedoch eine uneingeschränkte persönliche Haftung für Ihr Unternehmen. Da es zwischen Ihnen und Ihrem Unternehmen keinen rechtlichen Unterschied gibt, können Sie persönliche Vermögenswerte verlieren, wenn das Unternehmen in Schwierigkeiten gerät.
Als Einzelunternehmer werden alle Einkünfte Ihres Unternehmens genau wie persönliche Einkünfte behandelt - was die Erhebung von Steuern für geschäftliche Zwecke extrem vereinfacht. Geschäftserträge, -verluste und -aufwendungen werden alle in Ihrer persönlichen Rendite erfasst.
Partnerschaften
Viele Berufe sind auf Partnerschaftsstrukturen angewiesen, um Geschäfte zu machen. In den Vereinigten Staaten gibt es drei Hauptarten von Partnerschaftsvereinbarungen, aus denen neue Unternehmen wählen können: allgemeine Partnerschaften, Kommanditgesellschaften und Joint Ventures.
General Partnerships stellen sicher, dass Gewinne, Haftung und Managementpflichten gleichermaßen auf die Geschäftspartner aufgeteilt werden. Eingeschränkte Partnerschaften sind etwas komplexer und ermöglichen den Partnern sowohl eine eingeschränkte Haftung als auch einen begrenzten Einfluss auf Managemententscheidungen. Schließlich werden Joint Ventures effektiv als allgemeine Partnerschaften behandelt, die ein Verfallsdatum haben. Partner, die an einem Joint Venture beteiligt sind, können nach dem Abschluss eines Joint Ventures weiter zusammenarbeiten, müssen sich jedoch danach anmelden.
Wichtige Vorteile für die Partnerschaft sind der Schutz gemeinsamer finanzieller Verpflichtungen, ein schneller und kostengünstiger Gründungsprozess und ein integrierter Anreiz für ambitionierte Mitarbeiter. Andererseits besteht der Hauptnachteil bei der Gründung einer Partnerschaft darin, dass sie nicht mit einer begrenzten finanziellen Haftung verbunden sind. Ähnlich wie bei Einzelunternehmen übernehmen die Partner die volle Haftung für die Finanzen und Schulden eines Unternehmens.
Partnerschaften müssen sich beim IRS registrieren, und es wird erwartet, dass sie jedes Jahr eine Jahresinformation einreichen. Partnerschaften sind in der Regel auch zur Zahlung von Arbeits- und Verbrauchsteuern verpflichtet. In der Zwischenzeit sind die Partner für die Zahlung der Einkommensteuer, der Selbständigensteuer und der geschätzten Steuer verantwortlich.
Firmen mit beschränkter Haftung
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) ist eine beliebte Unternehmensstruktur, die die rechtliche Flexibilität und Steuereffizienz einer Partnerschaft mit der beschränkten Haftung einer großen Kapitalgesellschaft gewährleistet. Diese Struktur eignet sich für Unternehmen, die in einer Vielzahl von Branchen tätig sind.
Der Hauptvorteil der Gründung einer LLC besteht darin, dass Firmeninhaber vor persönlicher Haftung für die Geschäftstätigkeiten oder Schulden dieses Unternehmens geschützt werden. LLC-Besitzer haben auch minimale Verantwortlichkeiten für die Aufbewahrung von Aufzeichnungen, und diese besondere Geschäftsstruktur macht es relativ einfach, Geschäftsgewinne zu teilen und zu verteilen.
Der einzige spürbare Nachteil der LLC-Struktur ist die Art und Weise, in der sie besteuert wird. In den Augen des Gesetzes ist eine LLC keine eigene steuerliche Einheit. Dies bedeutet, dass die Mitglieder des Unternehmens technisch gesehen als selbständig erwerbstätig sind und von ihnen erwartet werden, dass sie ihre eigenen Steuern für die selbständige Erwerbstätigkeit zahlen, um beispielsweise soziale Sicherheit und Medicare abzudecken. Dies bedeutet auch, dass LLCs Steuern entweder über eine Körperschafts-, Partnerschafts- oder Einzelunternehmensteuererklärung einreichen müssen.
Wie Ihre LLC letztendlich einreichen muss, hängt weitgehend davon ab, wie viele Mitglieder Ihr Unternehmen hat. Für weitere Informationen, wie Ihre LLC besteuert wird und welche Formulare Sie einreichen müssen, lohnt ein Blick auf den IRS-Leitfaden für Gesellschaften mit beschränkter Haftung.
Unternehmen
Eine Körperschaft ist eine unabhängige juristische Person, die sich im Besitz von Aktionären befindet, und wird normalerweise nur für größere Unternehmen mit mehreren Mitarbeitern empfohlen. Als gesonderte juristische Person haften die Gesellschafter und Mitglieder einer Gesellschaft für Unternehmensschulden.
Die Gründung einer Gesellschaft ist etwas schwieriger als eine LLC, da Unternehmen komplexeren Steueranforderungen und rechtlichen Verantwortlichkeiten unterliegen. Unternehmen haben jedoch einen entscheidenden Vorteil gegenüber anderen Unternehmen, da sie durch den Verkauf von Unternehmensaktien entscheidendes Unternehmenskapital generieren können.
Unternehmen müssen sich bei der IRS registrieren lassen und sind im Gegensatz zu Partnerschaften oder Einzelunternehmen für die Zahlung von Steuern auf Bundes-, Landes- und Kommunalebene verantwortlich. Als eigenständiges, steuerpflichtiges Unternehmen müssen die Körperschaftsinhaber nur auf die ihnen gezahlten Unternehmensgewinne Steuern zahlen.
Dies umfasst typischerweise ein Gehalt, Boni und eventuell erhaltene Dividenden. Von Aktionären, die ebenfalls Arbeitnehmer sind, wird von ihnen erwartet, dass sie Einkommenssteuer auf ihren Lohn zahlen. Einige Leistungen an Arbeitnehmer gelten jedoch als abzugsfähige oder teilweise abzugsfähige Betriebsausgaben.
S Unternehmen
Eine S-Corporation unterscheidet sich von einer normalen Corporation dadurch, dass ihre Eigentümer nur auf persönlicher Ebene besteuert werden. Die Eigentümer von S-Unternehmen haben auch eine begrenzte persönliche finanzielle Haftung, und die Gewinne und Verluste dieser Körperschaft können ihre persönlichen Steuererklärungen durchlaufen. Folglich wird eine S-Gesellschaft nicht technisch besteuert - nur die Aktionäre der Gesellschaft zahlen Steuern.
S-Unternehmen können auch erhebliche Steuereinsparungen erzielen, da nur die Löhne der Arbeitnehmeraktionäre der Lohnsteuer unterliegen. Viele Mitarbeiterausgaben können auch als Betriebsausgaben abgeschrieben werden.
Um in den Augen des Gesetzes eine S-Corporation zu sein, müssen Sie Ihr Unternehmen als Corporation in dem Bundesstaat registrieren, in dem es seinen Hauptsitz hat. Es ist auch erwähnenswert, dass nicht alle Staaten S-Unternehmen gleichermaßen besteuern.Weitere Informationen zu S-Unternehmen und deren Besteuerung finden Sie auf der IRS-Website.
Am Ende des Tages hängt die Art der Geschäftsstruktur, die Sie für Ihr neues Unternehmen wählen, vollständig davon ab, was Sie nach Ihrem Unternehmen suchen. Setzen Sie sich hin und denken Sie lange darüber nach, wie Sie Ihr Unternehmen betreiben wollen und wo Sie sehen, dass sich das Geschäft langfristig entwickelt. Vor allem, wenn Sie Zweifel haben, wenden Sie sich immer an einen Fachmann.
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