Wenn Sie ein kleines Unternehmen gründen oder betreiben, ergeben sich unzählige Fragen, insbesondere im Zusammenhang mit der rechtlichen Struktur Ihres Unternehmens:
- Ist mein Geschäft legal?
- Durch welche Unternehmensstruktur zahle ich am wenigsten Steuern?
- Was passiert, wenn mein Unternehmen verklagt wird?
- Welche Geschäftsstruktur ist für mich am besten?
Nachfolgend finden Sie eine Einführung in einige der gängigsten Unternehmensstrukturen, die Ihnen beim Navigieren in dieser wichtigen Entscheidung helfen.
$config[code] not foundGemeinsame Geschäftsstrukturen
Das alleinige Eigentum
Das einzige Unternehmen ist der einfachste Weg, um ein Unternehmen zu betreiben. Wenn Sie selbstständig sind oder eine Art von Geschäft betreiben und keine formale Geschäftsstruktur ausgewählt haben, sind Sie standardmäßig als Einzelunternehmer tätig.
Der größte Vorteil der Einzelfirma ist, dass sie einfach zu gestalten und zu warten ist. Da es keine Trennung zwischen dem Einzelunternehmen und dem Eigentümer gibt, gelten alle vom Unternehmen erzielten Einnahmen als vom Eigentümer erwirtschaftete Einnahmen. Ein Einzelunternehmer muss lediglich die Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens nachverfolgen und diese mit einer persönlichen Steuererklärung in einem Zeitplan C angeben.
Der größte Nachteil des Einzelunternehmens besteht jedoch darin, dass der Eigentümer persönlich für die Schulden des Unternehmens haftet.Wenn also Ihr Einzelunternehmen in finanzielle Schwierigkeiten gerät, können Gläubiger Ihr persönliches Eigentum und Ihre Ersparnisse einsetzen. Ebenso haften Sie persönlich für alle gegen das Unternehmen erhobenen Klagen.
Der DBA (Doing Business As)
Ein DBA (auch als fiktiver Geschäftsname, als Geschäftsname oder als Handelsname bezeichnet) ist keine rechtliche Struktur. Es ist vielmehr eine Möglichkeit für Einzelunternehmen, einen Geschäftsnamen zu verwenden, ohne eine formelle juristische Person (d. H. Eine Gesellschaft oder eine LLC) erstellen zu müssen. Dies ist in der Regel die einfachste und kostengünstigste Möglichkeit für ein kleines Unternehmen, Geschäfte unter einem anderen Namen legal zu führen.
Wenn beispielsweise Jane Doe ein Einzelunternehmen mit dem Namen "Petals by Jane" eröffnen möchte, muss sie einen DBA für "Petals by Jane" einreichen. Dies ist im Grunde ein öffentlicher Bericht, aus dem jeder wissen kann, welche Personen (s) stehen hinter einem Geschäft.
Die Gesellschaft (C Corp)
Eine Gesellschaft gilt als von ihren Inhabern getrenntes Unternehmen. Dies bedeutet, dass die Gesellschaft (und nicht die Eigentümer) für ihre Schulden und Verbindlichkeiten verantwortlich sind. Dies wird häufig als „Unternehmensschild“ bezeichnet, da es die persönlichen Vermögenswerte des Eigentümers vor dem Unternehmen schützt.
Eine Gesellschaft hat eine formale Struktur, bestehend aus Aktionären, Direktoren, leitenden Angestellten und Mitarbeitern. Jedes Unternehmen muss mindestens eine Person auswählen, die in seinem Verwaltungsrat tätig ist, und die leitenden Angestellten müssen die täglichen Aktivitäten des Unternehmens steuern. Unternehmen müssen über wichtige Unternehmensfragen abstimmen. Aus diesem Grund wird das Unternehmen oft als administrativer Overkill für das durchschnittliche kleine Unternehmen angesehen und ist eine bessere Option für größere Unternehmen, die beabsichtigen, an die Börse zu gehen, VC-Finanzierung (Venture Capital) zu suchen oder Gewinne in das Unternehmen zu investieren.
Als separate Geschäftseinheit gibt ein Unternehmen seine eigenen Steuererklärungen ab. Als Inhaber einer C Corporation müssen Sie sowohl eine persönliche Steuererklärung als auch eine Unternehmenssteuererklärung einreichen. In einigen Fällen kann dies zu einer „Doppelbesteuerung“ für kleine Unternehmen führen, bei denen das Unternehmen zunächst Steuern auf seine Gewinne zahlen muss und die Eigentümer / Anteilseigner dann Steuern auf individueller Ebene zahlen müssen, wenn diese Gewinne an sie ausgeschüttet werden.
S Corporation
Eine S Corporation ist eine Gesellschaft, die darauf abzielt, dieses Problem der Doppelbesteuerung zu lösen. Eine S Corporation erhebt keine eigenen Steuern. Vielmehr werden Unternehmensgewinne „durchgereicht“ und in der Einkommensteuererklärung der Anteilseigner ausgewiesen. Die Inhaber der S Corporation werden mit ihren jeweiligen Gewinnanteilen der Gesellschaft besteuert (und diese Gewinne unterliegen nicht der Selbstständigkeitssteuer). Wenn ein Eigentümer der S Corporation im Unternehmen tätig ist, muss er für seine Tätigkeit einen angemessenen Lohn erhalten, und die S Corporation muss auf diese Löhne Lohnsteuer zahlen.
Eine S Corporation beginnt wie eine C Corporation; Dann wählen die Eigentümer den „S Corporation Status“, indem sie das Formular 2553 rechtzeitig beim IRS einreichen. Beachten Sie jedoch, dass sich nicht jedes Unternehmen als S-Corporation qualifizieren kann. Zum Beispiel kann eine S Corporation nicht mehr als 100 Aktionäre haben, und die Aktionäre müssen US-Bürger oder Gebietsansässige sein.
Die LLC (Gesellschaft mit beschränkter Haftung)
Eine LLC ist ein Hybrid aus einem Einzelunternehmen und einer Körperschaft. Diese Struktur ist bei kleinen Unternehmen sehr beliebt, und das aus gutem Grund. Die LLC beschränkt die persönliche Haftung der Eigentümer, erfordert jedoch nicht viel Formalität und Papierkram des Unternehmens. Dies macht es zu einer hervorragenden Wahl für Unternehmer, die einen Haftungsschutz wünschen, sich jedoch nicht mit ausführlichen Besprechungsprotokollen, Zusatzdokumenten oder anderen Unterlagen beschäftigen möchten, die Sie als Unternehmen einreichen müssen.
Die LLC gibt Ihnen Flexibilität bei der Wahl, wie Sie besteuert werden möchten. Sie können Ihre LLC beispielsweise so strukturieren, dass sie als C Corporation oder häufiger als S Corporation besteuert wird (wo das Unternehmen keine eigenen Steuern erhebt).
Beachten Sie, dass diese Zusammenfassung keine umfassende Übersicht über alle Nuancen der verschiedenen Unternehmensstrukturen bietet. Es handelt sich vielmehr um eine Einführung in die wichtigsten Unterschiede, mit deren Hilfe Sie feststellen können, was für Ihr Unternehmen richtig ist.
Recherchieren Sie selbst und sprechen Sie möglicherweise mit einem Steuerberater über Ihre spezifische Steuersituation.
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