Die bundesstaatliche Einkommenssteuer ist seit mehr als 100 Jahren bei uns, also würden Sie denken, dass jede Frage, die Sie sich vorstellen könnten, beantwortet wurde. Du warst falsch
Hier sind 4 Fragen, die ich von Lesern erhalten habe, die vom IRS nicht beantwortet wurden. Steuerprofis haben einige begründete Antworten gegeben, die ich teilen möchte.
Apple Watch
Wenn Sie einen kaufen, erhalten Sie einen Geschäftsabzug? Wollen Sie argumentieren, dass dies rein geschäftlich ist (sehr unwahrscheinlich)? Wird die IRS wie ein Computer behandelt (das ist eine börsennotierte Immobilie, die für geschäftliche Zwecke zu mehr als 50 Prozent benötigt wird, um sich für günstige Abschreibungen zu qualifizieren) oder wie ein Mobiltelefon (von der börsennotierten Eigenschaft ausgenommen)?
$config[code] not foundKönnen oder müssen Sie den Geschäftsgebrauch dokumentieren? Und wie machst du das?
Können Sie nur bis zu den Grundkosten von 350 USD einzahlen, oder können Sie eine Gold-Edition von 17.000 USD abschreiben, wenn Sie eine kaufen?
Möglicherweise können Sie einige geschäftliche Zwecke anzeigen (z. B. Benachrichtigungen über Besprechungen erhalten, Flugbuchungen bei Passbook durchführen). Und Sie können wahrscheinlich einen Teil der Kosten abschreiben.
Ich überlasse es Ihnen und Ihrem Steuerberater, zu entscheiden, wie viel.
COBRA für Selbstständige
Sie verlassen einen Job und gründen ein Unternehmen, um die Gesundheitsversorgung Ihres alten Unternehmens durch COBRA fortzusetzen. Diese Deckung kann 18 Monate dauern, solange Sie die Prämien weiter zahlen.
Können Sie die Prämien als Anpassung an das Bruttoeinkommen (den "Selbstabzug der Krankenversicherung" in Zeile 29 des Formulars 1040) und nicht als Einzelposten abziehen?
Selbständige dürfen Prämien für ihre Deckung abziehen, ohne sie aufzulisten. Das Gesetz legt fest, dass die Krankenversicherung für die selbständige Person erstellt werden muss.
Können die COBRA-Prämien also so behandelt werden, als seien sie an einen Plan gezahlt worden, der für Selbständige aufgestellt wurde? Das ist die unbeantwortete Frage.
Es gibt einige gute Argumente, um einen Abzug der COBRA-Prämien für selbstständige Erwerbstätige zu unterstützen. Zum einen können laut IRS (PDF) Selbstständige Medicare-Prämien abziehen, und dies ist eindeutig kein Plan für Selbstständige.
Websites
Die Mehrheit der kleinen Unternehmen hat Websites, und viele haben Geld investiert, um sie mobil zu machen.
Sind die Kosten für die Erstellung einer Website sofort abzugsfähig oder müssen Sie sie amortisieren, damit Sie sie über mehrere Jahre abschreiben können? Ist es wichtig, ob Ihre Website als Broschüre oder Online-Shop fungiert?
Einige argumentieren, dass die Website in Form einer Broschüre einen normalen Werbungsaufwand darstellt, der sofort abzugsfähig ist.
Im Gegensatz dazu müssen die Kosten für eine E-Commerce-Site möglicherweise amortisiert werden.
Was sagt Ihr Steuerprofi?
Selbstständige Steuer für LLC-Mitglieder
Unabhängige Partner zahlen unabhängig von ihren für das Unternehmen erbrachten Dienstleistungen eine Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit auf ihren ausschüttenden Anteil am Einkommen der Partner. Kommanditisten sind (mit einigen Ausnahmen) von der Gewerbesteuer befreit.
Sollten Mitglieder von Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) als Komplementäre oder Kommanditisten für die Selbstständigkeitssteuer behandelt werden?
Diese Frage ist vom IRS unbeantwortet geblieben, seit 1997 ein Moratorium für Regelungen am 1. Juli 1998 auslief. Der IRS Priority Guidance-Plan 2014-2015 listet die Behandlung der Selbstständigkeitssteuer für LLC-Mitglieder als eines der zu lösenden Probleme auf. Bis jetzt gab es keine Anleitung. Dieses Projekt läuft im Juni aus.
Der IRS gibt an, dass die Selbstständigkeitssteuer erhoben wird, wenn Mitglieder Dienstleistungen für das Unternehmen erbringen. Steuerprofis schlagen vor, dass Mitglieder, die als Kommanditisten fungieren und ausschließlich Kapital und keine Dienstleistungen bereitstellen, keine Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen dürfen.
Mitglieder, die Dienstleistungen erbringen, stehen vor der Herausforderung, zu entscheiden, ob ihre ausschüttenden Anteile ganz oder teilweise der selbständigen Steuer unterliegen.
Fazit
Steuervergünstigungen sind entscheidend dafür, wie viel Unternehmer von den erzielten Gewinnen halten. Wenden Sie sich an einen Steuerfachmann, um sicherzustellen, dass Sie alle Pausen beanspruchen, für die Sie berechtigt sind. Beachten Sie jedoch, dass Ihr Berater möglicherweise nicht alle Antworten hat.
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