Möglicherweise haben Sie gehört, dass der Oberste Gerichtshof in dieser Woche davon ausgeht, dass Bundesstaaten nun die Erhebung von Umsatzsteuern für Online-Einkäufe verlangen können - unabhängig davon, wo sich der Verkäufer in den USA befindet. Das Urteil hebt ein Paar älterer Gerichtsentscheidungen auf, in denen im Wesentlichen behauptet wird, dass die Verbraucher für die Zahlung von Umsatzsteuern an ihren Staat verantwortlich waren, anstatt diese über den Einzelhändler zu zahlen. Diese älteren Urteile sagten auch aus, dass Einzelhändler gezwungen seien, Umsatzsteuern für Einkäufe zu erheben, dass sie in dem Staat, in dem die Steuern erhoben wurden, physisch präsent sein müssen.
$config[code] not foundDas Urteil wird wahrscheinlich große Auswirkungen auf kleine Online-Einzelhandelsunternehmen haben. Folgendes müssen Sie wissen:
In welchem Fall hat das Gericht entschieden?
Der Fall ist South Dakota gegen Wayfair. Der Bundesstaat South Dakota verklagte ursprünglich die Einzelhandelsunternehmen Wayfair und Overstock.com sowie den Elektronikeinzelhändler Newegg, nachdem er ein Gesetz verabschiedet hatte, das besagte, dass E-Commerce-Unternehmen außerhalb des Bundesstaats mehr als 100.000 US-Dollar im Staat erwirtschafteten oder jährlich mehr als 200 Transaktionen abwickelten Die Einwohner des Staates sollten für diese Einkäufe Umsatzsteuer erheben und die Verfahren an den Staat weiterleiten. Das Oberste Gericht entschied schließlich mit South Dakota mit 5: 4.
Welche vorherige Entscheidung wurde aufgehoben?
Das jüngste Urteil, mit dem die sogenannte physische Anwesenheitsregel bestätigt wurde, war Quill v. North Carolina im Jahr 1992. Darin entschied das Gericht, dass Einzelhändler nicht gezwungen sein könnten, Umsatzsteuern zu erheben, es sei denn, sie hätten eine physische Präsenz in einem Staat. Es erlaubte den Staaten immer noch, die Umsatzsteuer von Verbrauchern einzuziehen. Die meisten wussten jedoch nicht, dass sie diese Zahlungen überweisen sollten. Daher erhoben die Staaten nur selten Steuern für diese Online-Einkäufe und ließen so Millionen Umsatzsteuereinnahmen aus.
Warum haben sie dieses Urteil aufgehoben?
Es ist selten, dass der Oberste Gerichtshof seine eigenen Entscheidungen aufhebt, insbesondere solche, die in letzter Zeit getroffen wurden. Die Tech-Landschaft hat sich jedoch in den letzten Jahren so stark verändert, dass die Mehrheit der Entscheidung der Ansicht war, dass Online-Unternehmen nicht mehr in der Lage sind, Steuern auf einen Großteil ihrer Verkäufe zu erheben, wenn andere Unternehmen gezwungen waren, sie abzuholen.
Was ändert sich für Ihr Online-Einzelhandelsgeschäft?
Wenn Sie Waren online verkaufen, haben Sie wahrscheinlich bereits in Ihrem Heimatland Umsatzsteuern auf den Umsatz erhoben, da Sie dort physisch präsent sind. Für Einkäufe außerhalb Ihres eigenen Bundeslandes mussten Sie jedoch nicht unbedingt Umsatzsteuer erheben. Nun können Staaten es erfordern, dass Sie dies tun. Wahrscheinlich werden die Bundesstaaten in den kommenden Wochen auf diese Entscheidung mit aktualisierten Umsatzsteuerregeln reagieren.
Haben einige Staaten bereits Umsatzsteuern auf Einkäufe von Verkäufern außerhalb des Staates erhoben?
Ja, 31 Staaten hatten bereits ein Gesetz verabschiedet, das die Umsatzsteuer für diese Käufe vorsieht. Die Gesetze unterscheiden sich in ihren genauen Auswirkungen. Dieses Diagramm der Steuerstiftung zeigt, wie die Gesetze in jedem Bundesstaat vor dem Urteil aussahen.
Welche Auswirkungen hat eine Online-Umsatzsteuer?
Es gibt unterschiedliche Gedanken zu diesem Thema. Im Wesentlichen bedeutet das Urteil, dass Staaten nun Unternehmen ohne physische Präsenz vor Ort zwingen können, Umsatzsteuer auf Einkäufe von Kunden in dem Staat zu erheben. Große Einzelhandelsketten wie Walmart haben bereits physische Geschäfte in jedem Bundesstaat, so dass sie diese Steuern bereits einnahmen. Und große Online-Einzelhändler wie Amazon verfügen auch über Lager an Tonnen von Standorten. So müssen kleine Einzelhandelsgeschäfte, die online aus einem Bundesland verkaufen, Etsy-Verkäufer und unabhängige E-Commerce-Unternehmen keine Häuser mehr haben, diejenigen, die etwas ändern müssen. Grundsätzlich müssen sie nach den gleichen Regeln wie die Walmarts und Amazons der Welt spielen.
US-Präsident für die Steuerreform Präsident Grover Norquist sagte in einer Erklärung: "Heute hat der Oberste Gerichtshof gesagt:" Ja, Sie können von Politikern besteuert werden, die Sie nicht wählen, und die handeln, weil Sie wissen, dass Sie keine Einwände dagegen haben. "Diese Macht kann jetzt zum Exportieren genutzt werden Umsatzsteuern, Einkommens- und Körperschaftsteuern und öffnet der Europäischen Union die Tür, ihre Steuerbelastung an amerikanische Unternehmen zu exportieren - wie sie es verlangt haben. “
Karen Kerrigan, Präsident und CEO des Small Business & Entrepreneurship Council, sagte in einer Erklärung: „Kleine Unternehmen und Internetunternehmer sind mit dieser Entscheidung überhaupt nicht gut bedient. Der Präzedenzfall, dass ein Unternehmen eine physische Präsenz in einem Staat haben muss, bevor es erforderlich ist, Umsatzsteuern für Fernverkäufe zu erheben, war ein solider Standard, der jedoch jetzt vom Obersten Gerichtshof der USA erhoben wurde. Die Entscheidung wird Chaos für kleine Unternehmen und den Markt schaffen und eröffnet die Möglichkeit, dass Staaten diese Entscheidung nutzen können, um ihre neu gewonnene Steuermacht über den Internetverkauf hinaus zu verändern. Die abweichenden Richter waren in ihren Feststellungen richtig. Wie der Chief Justice John Roberts in seinem Widerspruch zutreffend formuliert hat: "Jede Änderung dieser Regeln mit dem Potenzial, die Entwicklung eines solch kritischen Teils der Wirtschaft zu stören, sollte vom Kongress vorgenommen werden." Jetzt muss der Kongress endlich einen Schritt nach vorne machen. Tatsächlich muss dies angesichts der vielen unbeantworteten Fragen und Fragen des Urteils sofort geschehen. Dies schafft Unsicherheit, Verwüstung, große neue Kosten und Risiken für kleine Unternehmen. Die Tatsache, dass kleine Unternehmen nun als Steuereintreiber für Tausende von verschiedenen staatlichen und lokalen Gerichtsbarkeiten auftreten müssen, ist unerhört. “
Andere, wie der Vizepräsident der Information Technology and Innovation Foundation, Daniel Castro, fühlen sich als Schritt in die richtige Richtung. Da es auch große Online-Händler gab, die von der Regel der physischen Präsenz Gebrauch machten, argumentiert er, dass die Entscheidungsebenen die Wettbewerbsbedingungen sind, indem sichergestellt wird, dass alle Unternehmen dieselben Regeln einhalten müssen. Er sagte in einer Erklärung: „Heute hat der Oberste Gerichtshof entschieden, dass Staaten von außerhalb des Staates vorgeschriebene Unternehmen verlangen können, Umsatzsteuer auf Verbraucher zu erheben, auch wenn sie keine physische Präsenz haben. Dieses Urteil stellt sicher, dass die großen Online-Unternehmen nicht als virtuelle Steueroasen für Verkaufssteuern fungieren können. Auf diese Weise können die Verbraucher vermeiden, ihren gerechten Anteil an den Umsatzsteuern zu zahlen, und müssen unfair mit anderen Online- und stationären Einzelhändlern konkurrieren. Das Urteil ist der richtige Schritt für die digitale Wirtschaft. E-Commerce ist erwachsen geworden. “
Was kostet diese Entscheidung mein Geschäft?
Die Entscheidung bedeutet, dass Staaten Umsatzsteuern auf Einkäufe erheben können. Das eigentliche Geld kommt also von Verbrauchern und nicht von Unternehmen. Dies bedeutet jedoch, dass die Umsatzsteuer in die Gesamtkosten jeder Transaktion einbezogen werden muss, wenn der Käufer von einer staatlichen Online-Umsatzsteuer kommt. Vor dem Urteil hatten die Kunden wahrscheinlich, dass diese Kosten in Einkäufe von großen Ketten wie Walmart einbezogen wurden, jedoch nicht von unabhängigen Verkäufern auf dem Amazon-Markt. Es könnte also Ihre Produkte weniger wettbewerbsfähig machen, was die Preisgestaltung angeht, was zu einem Verlust von Kunden führen kann.
Wie kann mein Unternehmen diese Entscheidung einhalten?
Das Thema Compliance ist für unabhängige Einzelhändler von großer Bedeutung, da in verschiedenen Bundesstaaten und Gemeinden unterschiedliche Steuersätze und Regeln gelten. Es gibt Softwareprogramme, die Online-Unternehmen bei der Erhebung der Umsatzsteuer für verschiedene Bundesstaaten unterstützen. Obwohl dies wahrscheinlich zusätzliche Kosten für Ihr Unternehmen verursacht, ist es wahrscheinlich effizienter, als diese Elemente manuell zu verarbeiten.
Betrifft diese Regelung Offline-Unternehmen?
Nicht direkt. Wenn Sie ein stationäres Geschäft haben, sollten Sie bereits Umsatzsteuer in dem Staat oder den Bundesstaaten erheben, in denen Sie tätig sind. Viele traditionelle Einzelhandelsunternehmen haben jedoch in den letzten Jahren durch den verstärkten Wettbewerb von Online-Händlern gelitten, mit denen sie häufig nicht konkurrenzfähig waren. Da Online-Händler nun Umsatzsteuern auf alle relevanten Einkäufe erheben müssen, wird dieser Teil der Wettbewerbsbedingungen für kleine lokale Geschäfte aufgewertet. Andere Diskrepanzen bei den Betriebskosten zwischen physischen Unternehmen und Online-Unternehmen wie Overhead bleiben jedoch unverändert.
Könnte dies zu weiteren Änderungen führen?
Einige Branchenverbände und Interessengruppen befürchten, die Umkehrung der Regel für die physische Präsenz könnte einen Präzedenzfall schaffen und dazu führen, dass Staaten ihre Umsatzsteuersammlung auf andere Online-Unternehmen wie Diensteanbieter ausdehnen oder andere Vorschriften erlassen, um stationäre Geschäfte gegenüber Online-Händlern zu bevorzugen.
Castro bemerkt: „… nicht alle Staaten haben an den Bemühungen zur Straffung ihrer Umsatzsteuersysteme teilgenommen. Darüber hinaus haben Staaten in der Vergangenheit Gesetze und Vorschriften erlassen, die Online-Unternehmen diskriminieren, um lokale Unternehmen voranzutreiben. Der Kongress sollte die Versuche der Staaten, den E-Commerce mit übermäßigen Belastungen zu belasten, weiterhin überwachen und sich gegen sie wehren, und die politischen Entscheidungsträger sollten die Staaten dazu anregen, ihre Umsatzsteuersysteme zu straffen, bevor außerstaatliche Verkäufer aufgefordert werden, Verkaufssteuern zu erheben, um die Compliance-Kosten zu senken. die letztendlich an die Verbraucher weitergegeben werden. “
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