In den USA ansässige Kleinunternehmen, die bestimmte digitale Produkte innerhalb der Länder der Europäischen Union verkaufen, müssen die neuen Mehrwertsteuerregelungen berücksichtigen.
Die neuen Mehrwertsteuervorschriften sind am 1. Januar 2015 in Kraft getreten und gelten für Unternehmen, die digitale Produkte in einem EU-Mitgliedstaat vertreiben.
Insgesamt gibt es 28 EU-Länder: Österreich, Belgien, Bulgarien, Kroatien, Republik Zypern, Tschechische Republik, Dänemark, Estland, Finnland, Frankreich, Deutschland, Griechenland, Ungarn, Irland, Italien, Lettland, Litauen, Luxemburg, Malta, Niederlande Polen, Portugal, Rumänien, der Slowakei, Slowenien, Spanien, Schweden und dem Vereinigten Königreich
$config[code] not foundDie neuen Mehrwertsteuersätze decken eine breite Palette digitaler Produkte ab. Die Liste umfasst Software, digitale Fotos, Bildschirmschoner und E-Books sowie Musik, Filme, Spiele und Online-Magazine.
Webhosting und andere Online-Dienste - einschließlich des Verkaufs von Werbeflächen auf einer Website - setzen auch die Einhaltung der neuen Richtlinien voraus.
Die Mehrwertsteuer wurde größtenteils eingeführt, weil große Unternehmen wie Amazon dafür bekannt sind, ihre EU-Verkäufe über eine in einem einzigen EU-Land ansässige Unternehmenstochter mit extrem niedrigem Mehrwertsteuersatz - im Falle von Amazon - in Luxemburg zu tätigen, um die Steuern niedrig zu halten.
Die neuen Regeln zwingen Unternehmen wie Amazon, sich in jedem Land, in dem sie Produkte verkaufen, für die Mehrwertsteuer zu registrieren, damit jeder EU-Mitgliedstaat seinen gerechten Anteil an Steuergeldern erhalten kann.
Die Mehrwertsteuer ist jedoch nicht auf die Amazonen der Welt beschränkt. Wenn Sie ein in den USA ansässiges kleines Unternehmen sind, das digitale Produkte in der EU vertreibt, müssen Sie auch die neuen MwSt.-Vorschriften einhalten, wie in der offiziellen EU-Umsatzsteuererklärung angegeben.
Um dies zu erreichen, müssen Sie zunächst die Standorte Ihrer EU-Kunden einschließlich der Adresse ermitteln.
Anschließend müssen Sie einen Nachweis über den Standort jedes Kunden sammeln, der auf zwei entsprechenden Nachweisen basiert, beispielsweise einer Rechnungsadresse und einer übereinstimmenden IP-Adresse. Der Standortnachweis muss 10 Jahre aufbewahrt werden.
Ihr Unternehmen gibt dann vierteljährlich eine Mehrwertsteuererklärung an jeden EU-Staat ab und zahlt diese aus.
Sie können wählen, ob Sie einen MOSS (Mini-One-Stop-Shop) verwenden möchten, um an jeden EU-Staat für Sie zu berichten. MOSS-Systeme erheben und verteilen die Mehrwertsteuer für Unternehmen mit Sitz außerhalb der EU.
Der Vorteil der Verwendung von MOSS ist, dass Sie sich nicht in jedem Land mehrwertsteuerlich registrieren müssen. MOSS ist jedoch keine "Zauberkugel" -Lösung, da es Sie zwar bei den zuständigen Steuerbehörden registriert und die für Sie geschuldete Mehrwertsteuer ausschüttet, jedoch nicht die beiden für Ihren Kunden erforderlichen Standortnachweise erhebt und aufbewahrt.
Und Sie müssen immer noch den jeweils gültigen Umsatzsteuersatz für jeden Verkauf kennen. Die Preise variieren nicht nur mit jedem EU-Mitgliedsstaat, sondern auch mit verschiedenen Arten von Produkten. Weitere Informationen zu MOSS finden Sie im Internet unter Quellen wie dieser Seite, die auf einer Website der britischen Regierung veröffentlicht werden.
Die Mehrwertsteuer insgesamt ist schwer zu schlucken. Ein Kritikpunkt ist, dass es keine klare Definition gibt, welche Produkte genau unter die neue Steuer fallen. Daher interpretiert jedes EU-Land die Produktkategorien unterschiedlich. Außerdem ist jedes EU-Land in Zonen unterteilt.
Das Ergebnis dieser Komplexität bedeutet, dass es tatsächlich 81 Mehrwertsteuersätze gibt. Interessierte können die Erläuterungen zur Mehrwertsteuer (PDF) lesen.
Es sind Plattformen von Drittanbietern mit Angeboten zur Lösung all Ihrer MwSt-Probleme entstanden - natürlich gegen Gebühr.
Es gibt jedoch auch einige Cloud-basierte E-Commerce-Plattformen, die kleine Unternehmen unterstützen, die plötzlich mit Mehrwertsteuer konfrontiert sind - und das kostenlos.
Einer von ihnen ist Ecwid in San Diego, Kalifornien, eine zusätzliche E-Commerce-Plattform.
Das Unternehmen behält die neuen MwSt-Richtlinien auf seinem offiziellen Blog im Auge.
"Als Inhaber eines kleinen Unternehmens stellen die neuen Regeln Sie vor einige schwierige Herausforderungen, die wir Ihnen bei der Navigation und Einhaltung der Vorschriften unterstützen möchten."
Ecwid bietet einen virtuellen Einkaufswagen, der sich nahtlos in die vorhandene Online-Präsenz eines Händlers integriert, indem einige Codezeilen eingefügt werden. Ecwid ist kostenlos erhältlich (ohne Einrichtungs- oder Transaktionsgebühren) und bietet außerdem drei Stufen für Unternehmen, die Unterstützung und zusätzliche Funktionen wünschen. Die monatlichen Preise betragen 15, 35 und 99 US-Dollar.
Ecwid bietet die Möglichkeit, die Mehrwertsteuersätze in drei Schritten über das Bedienfeld von Ecwid festzulegen. Zunächst legen Sie die Mehrwertsteuer selbst an und nennen sie. Als Nächstes erstellen Sie eine "Zielzone" für jedes EU-Land (insgesamt 28) und fügen dann die Zonen jedes Landes sowie den Mehrwertsteuersatz für jede Zone hinzu.
Durch die Verwendung der Ecwid-Funktion "Über Rechnungsadresse definiert" verfügen Sie über einen Mechanismus zum Erfassen und Speichern des Standorts jedes Kunden. (Ihre IP-Adresse wird automatisch gespeichert, wenn sie Ihre Website oder Ihre E-Commerce-Site besuchen.)
Eine vollständige Liste der Mehrwertsteuersätze finden Sie auf VATlive.com hier.
Gebäudefoto des Europäischen Parlaments über Shutterstock
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