Mit jedem neuen Jahr kommt eine Reihe von Vorsätzen? Besser essen, weniger essen, ins Fitnessstudio gehen, tatsächlich ins Fitnessstudio gehen, mit dem Rauchen aufhören. Während sich Amerikaner mit gutem Willen darauf konzentrieren, körperlich fit zu werden, wie fit ist Ihr Unternehmen, wenn es um seine legale Geschäftsstruktur geht? Haben Sie die Frage seit Jahren vermieden?
Schließlich gibt es als Unternehmer unzählige andere Dinge, auf die man sich konzentrieren muss: Kunden zufriedenstellen, neue Kunden finden, neue Märkte erschließen, um nur einige zu nennen. Oder Sie haben vielleicht vor Jahren eine Geschäftsstruktur gebildet, aber was für Ihr Unternehmen in den ersten Jahren seines Bestehens funktioniert hat, ist für Sie möglicherweise nicht optimal.
Damit Sie beurteilen können, was für Ihr Unternehmen das Richtige ist, werden hier die gängigsten Geschäftsstrukturen in den USA beschrieben. Wie erwartet, kann dies erhebliche Auswirkungen auf die Steuer haben, und es ist immer am besten, den Rat eines Steuerberaters oder Steuerberaters einzuholen, um herauszufinden, was für Ihr Unternehmen am besten ist.
Einzelunternehmer
Die grundlegendste aller wirtschaftsrechtlichen Strukturen ist das Alleineigentum; Es gibt keine Körperschafts- oder Haftungsbeschränkung. Als Inhaber des Unternehmens vertreten Sie das Unternehmen rechtlich und uneingeschränkt - und sind uneingeschränkt für alle Handlungen im Namen Ihres Unternehmens verantwortlich. Ein Einzelunternehmer wird als natürliche Person besteuert (und füllt die Anlage C in seiner persönlichen Steuererklärung aus). Bei der Gründung eines Einzelunternehmers sind keine Schritte erforderlich. Wenn Sie ein Unternehmen allein gegründet haben und keinen LLC- oder Corp-Status beantragt haben, sind Sie ein Einzelunternehmer.
Endeffekt: In Anbetracht der Tatsache, dass wir in einer derartig streitbaren Gesellschaft leben (und wie einfach es ist, eine LLC zu gründen), gibt es praktisch keinen Grund, ein Alleineigentümer zu bleiben. Wenn Sie als Einzelunternehmer tätig sind, sollten Sie in Betracht ziehen, 2012 eine LLC zu gründen.
Die LLC (Gesellschaft mit beschränkter Haftung)
Die Inhaber einer LLC haben eine beschränkte Haftung, die ihr persönliches Vermögen vor Urteilen und anderen Verpflichtungen des Unternehmens schützt. Wenn die LLC Schulden oder Verbindlichkeiten eingeht, sind die Gläubiger auf die Vermögenswerte der LLC beschränkt.
Eine LLC erfordert weniger Unternehmensformalitäten, wie z. B. regelmäßige Verwaltungsratssitzungen und eine jährliche Hauptversammlung, als eine S- oder C-Corporation. Eine LLC erfordert jedoch die ordnungsgemäße Einreichung von Statuten beim Staatssekretär, und die Mitglieder der LLC müssen einen Betriebsvertrag abschließen, in dem festgelegt ist, wie die LLC betrieben wird.
Die LLC verfügt über eine Pass-Through-Steuerbehandlung. Wenn Sie ein Einzelmitglied LLC sind, werden Sie als Einzelperson unter Verwendung des Formulars "Schedule C" besteuert, sofern Sie sich nicht dafür entscheiden, als Körperschaft besteuert zu werden. Ebenso wird eine LLC mit mehreren Mitgliedern als Partnerschaft mit dem K-1-Formular besteuert.
Endeffekt: Die LLC eignet sich hervorragend für ein Unternehmen, das Haftungsschutz wünscht, jedoch nur minimale Formalitäten anstrebt. Es ist auch die perfekte Struktur für ein Geschäft mit ausländischen Eigentümern, da jeder (C Corp, S Corp, eine andere LLC, ein Trust oder ein Nachlass) Eigentümer einer LLC sein kann.
Die C Corporation
Die C Corporation ist die häufigste Form einer Körperschaft. Die C Corporation gehört den Aktionären; Die Aktionäre wählen einen Verwaltungsrat, um die Richtlinien auf hoher Ebene des Unternehmens zu erstellen und zu steuern. Die Anzahl der Aktionäre einer C Corporation ist nicht begrenzt. Bei einer C Corp beträgt Ihre persönliche Haftung nur den Betrag Ihrer Investition.
Eine C Corp ist eine separat steuerbare Einheit, was bedeutet, dass sie ihre eigene Steuererklärung einreichen muss und Unternehmensgewinne auf ihren Gewinn zahlen muss. Wenn das Unternehmen einen Gewinn erzielt und beschließt, die überschüssigen Barmittel in Form von Dividenden auf die Eigentümer / Anteilseigner aufzuteilen, wird das Ergebnis zweimal besteuert: erstens, wenn das Unternehmen Steuern vom Einkommen zahlt, und zweitens, wenn die Anteilseigner besteuert werden Dividenden. Wenn sich das Unternehmen dafür entscheidet, seine Gewinne wieder in das Unternehmen zu investieren, ist diese Doppelbesteuerung natürlich kein Thema.
Endeffekt: Aufgrund der „Doppelbesteuerung“ und der erhöhten Komplexität wird die C Corporation nicht für kleine Unternehmer empfohlen. Die C Corp ist ideal für ein Unternehmen, das durch die Ausgabe von Aktien oder durch die VC-Finanzierung Kapital beschaffen möchte. Wenn Sie eine LLC haben und in Betracht ziehen, im Jahr 2012 oder in Zukunft externe Investoren hinzuziehen, müssen Sie Ihre LLC zuerst in eine C Corporation umstellen.
Die S Corporation
Die S Corporation fängt als C Corporation an, aber eine S Corp entscheidet sich für die Besteuerung als "Pass-Through-Entity" im Unterkapitel S des Internal Revenue Code. Dies bedeutet, dass eine S Corporation nicht separat von ihren Inhabern / Aktionären besteuert wird. Stattdessen werden Unternehmensgewinne und -verluste „durchgereicht“ und in der persönlichen Einkommensteuererklärung der Anteilseigner ähnlich einer Partnerschaft ausgewiesen.
Endeffekt: Die S Corporation eignet sich hervorragend für den Kleinunternehmer, der sich dafür qualifizieren kann. Der IRS begrenzt die Anzahl der Eigentümer und wer Inhaber einer S Corporation sein kann. Besitzer einer S Corp müssen beispielsweise US-Bürger sein. Und eine S Corp kann nicht mehr als 100 Aktionäre haben.
Außerdem werden alle Eigentümer streng nach ihrem prozentualen Anteil besteuert. Wenn Sie mehr Flexibilität in Bezug auf Eigentum, Gewinne und Steuern benötigen, ist die LLC die bessere Wahl. Darüber hinaus erlaubt die IRS S Corporation nur die Ausgabe einer Aktienklasse. Wenn Sie also einen Angel-Investor suchen, eine VC-Finanzierung suchen oder an die Börse gehen möchten, ist eine C Corporation besser geeignet.
Beginnen Sie im neuen Jahr
Mit dem neuen Kalenderjahr ist es eine gute Zeit, um Ihre rechtliche Struktur auszuräumen, und Ihr Geschäft wird auf Jahre hinaus eingestellt. Lassen Sie sich nicht durch tägliche Unterbrechungen von etwas abhalten, das für die langfristige Gesundheit Ihres Unternehmens und für die Sicherheit Ihrer Finanzen von grundlegender Bedeutung ist.
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