Kann eine Diskussion über das Bundesdefizit von nunmehr über 15 Billionen Dollar von einer Steuerdiskussion getrennt werden? Natürlich nicht! Daher werden Steuern auf Bundesebene weiterhin ein wichtiges Thema sein, da es zwischen der Anhebung von Steuern zur Beseitigung von Defizitsorgen und der Niedrighaltung der Steuern zur Schaffung von Arbeitsplätzen und zur Verbesserung der Wirtschaft liegt.
Welches wird 2012 gewinnen? Viel hängt davon ab, was bei den Wahlen im November passiert. Bis dahin gibt es jedoch einige wichtige Trends bei den Steuern:
1.Steuern bleiben ein politischer Fußball. Die Auseinandersetzung im Super Committee, die bis zum 23. November 2011 keinen Konsens erzielt hat, zeigt die anhaltende politische Natur der Steuern. Republikaner sind generell gegen Steuererhöhungen, während Demokraten die Steuerpflicht für die sogenannten Reichen (von denen viele Kleinunternehmer sind) erheben will. Diese Angst wird nicht verschwinden.
Die Steuern werden sicherlich ein zentrales Thema beim Präsidentenrennen sein. Während es noch zu früh ist, um zu sagen, wer der Kandidat der Republikaner sein wird, hat jeder Bewerber seine eigene Steuerlösung angeboten (www.atr.org/presidential-candidate-tax-plan-comparison-a6588). Hier einige wichtige Punkte aus einer Reihe von Kandidaten: 2. Steuerprüfungen nehmen zu. Einer KPMG-Umfrage zufolge haben Steuerprüfungen von Unternehmen zugenommen. Befragte leitende Angestellte berichteten von einem Anstieg der Steuerstreitigkeiten auf Bundesebene um 61 Prozent; 37 Prozent meldeten einen Anstieg der staatlichen Steuerprüfungen.
Was nach wie vor ein beliebtes Prüfungsthema ist, ist die Klassifizierung der Arbeitnehmer, um festzustellen, ob ein Unternehmen einen Arbeitnehmer als unabhängigen Auftragnehmer richtig behandelt oder ob der Arbeitnehmer als Arbeitnehmer behandelt werden sollte. Die IRS ist bei diesem Unterfangen nicht allein; Es wird vom US-Arbeitsministerium und verschiedenen Staaten, mit denen Vereinbarungen zum Informationsaustausch bestehen, um Hilfe gebeten. 3. Ungewissheit über die Gesundheitsregeln bleibt bestehen. Das Schicksal des Gesetzes über Patientenschutz und erschwingliche Pflege von 2010 („Obamacare“) ist ungewiss. Der US-Oberste Gerichtshof hat zugestimmt, einen Fall anzurufen, der vom NFIB und von 26 Generalstaatsanwälten eingereicht wurde, in denen die Verfassungsmäßigkeit des Gesetzes in Frage gestellt wurde. Die Entscheidung wird bis Ende Juni 2012 verabschiedet. Bis dahin müssen sich die Unternehmen noch mit dem Gesetz befassen.
Für kleine Unternehmen war das Hauptmerkmal von Obamacare die Schaffung einer Steuergutschrift für die Krankenversicherung der Mitarbeiter. Der Kredit sollte ein Anreiz für kleine Unternehmen sein, die Krankenversicherung für ihre Angestellten fortzusetzen oder zu erhöhen. Der Finanzinspektor der Finanzverwaltung kam zu dem Schluss, dass der Kredit eine Pleite war. Bei der Verabschiedung des Gesetzes wurde erwartet, dass 4,4 Millionen Unternehmen das Gesetz anwenden würden. Bis Mitte Oktober 2011 waren dies nur 309.000. Die NFIB hat vorgeschlagen, das derzeitige Guthaben durch ein neues Guthaben zu ersetzen, das einfacher zu verstehen und zu berechnen ist. Es kann sein, dass der Kongress 2012 die Tendenz hat, sich für einen besseren Arbeitgeberkredit für das Gesundheitswesen einzusetzen. 4. Einige günstige Unternehmenssteuerregelungen werden erweitert. Zahlreiche Steuervorschriften werden voraussichtlich Ende 2011 auslaufen. Wahrscheinlich werden viele, zumindest bis 2012, verlängert. Allerdings können Maßnahmen zur Verlängerung nicht vor 2012 erfolgen (d. H., Die Verlängerung wird bis zum Jahresbeginn rückwirkend sein). Zu den wichtigsten Bestimmungen gehören:
Die Ausweitung verschiedener Steuererleichterungen für Unternehmen wird von beiden Seiten unterstützt, und das US-amerikanische Gesetz für Wachstum, Erholung, Empowerment und Entrepreneurship (AGREE) von 2011 wurde von Mitgliedern beider Seiten des Kongressgangs eingeführt, um sicherzustellen, dass dies geschieht. Es ist noch zu früh, um vorherzusagen, ob die Maßnahme in Kraft treten wird. 5. Staat und Kommunen suchen nach neuen Einnahmequellen. Die Bundesregierung ist nicht die einzige, die nach mehr Einnahmen dürstet. Viele staatliche und lokale Regierungen sind dringend auf der Suche und suchen nach Möglichkeiten, ihre Einnahmen zu steigern. Eine Reihe von Orten wendet sich dem Glücksspiel zu, um mehr Einnahmen zu generieren, und das Nelson A. Rockefeller Institute berichtet, dass die Einnahmen beim Glücksspiel steigen. Viele suchen nach Online-Spielen. Eine Gesetzesvorlage, mit der New Jersey der erste Bundesstaat wurde, der Online-Glücksspiele legalisieren sollte, wurde zwar in der Gesetzgebung verabschiedet, aber von Gouverneurin Christie abgelehnt. Das Problem wird möglicherweise in New Jersey und in anderen Staaten erneut zur Sprache gebracht. Andere Bundesstaaten weiten Glücksspielstätten aus (z. B. historische Saratoga Raceway in Saratoga, New York, hinzugefügte Spielautomaten).
6. Die Arbeitslosensteuern werden für einige Arbeitgeber erhöht. In 20 Bundesstaaten zahlen Arbeitgeber höhere Steuern für die Arbeitslosigkeit (FUTA). Der Grund: Ihre Bundesstaaten haben von der Bundesregierung Kredite aufgenommen, um Arbeitslosengeld zu zahlen, und haben die geliehenen Beträge noch nicht zurückgezahlt. Daher können Arbeitgeber in diesen Staaten nicht die volle Arbeitslosensteuer des Kreditstaats in Anspruch nehmen, wenn sie ihre FUTA-Haftung ermitteln. In 18 Bundesstaaten (Arkansas, Kalifornien, Connecticut, Florida, Georgia, Illinois, Kentucky, Minnesota, Missouri, Nevada, New Jersey, New York, North Carolina, Ohio, Pennsylvania, Rhode Island, Virginia und Wisconsin) wird der Kredit um 0,3 reduziert Prozent, in Indiana wird der Kredit um 0,6 Prozent und in Michigan um 0,9 Prozent reduziert.
7. Nachlassplanung für Unternehmer bleibt herausfordernd. Die Nachlasssteuervorschriften werden nur bis 2012 festgelegt. Das bedeutet, dass nach 2012 die Regeln auf Regeln aus der Zeit vor Bush zurückgreifen sollen. Anstelle der für 2011 geltenden Befreiung von 5 Millionen US-Dollar (5,12 Millionen US-Dollar im Jahr 2012) beträgt die Befreiung nur 1 Million US-Dollar. Viele glauben, dass die Grundsteuer für kleine Unternehmer besonders hart ist. Wenn sie mit Nachlässen (einschließlich ihrer Geschäftsinteressen) sterben, deren Wert über dem Freistellungsbetrag liegt, können ihre Familien gezwungen sein, Geschäftsinteressen zu verkaufen, um die Mittel zur Erhebung der Nachlasssteuer zu beschaffen. Dies führt häufig zum Niedergang einiger Familienunternehmen.
Erwarten Sie ein erneutes Interesse an der vollständigen Abschaffung der Erbschaftssteuer (einer Plattform einiger republikanischer Präsidentschaftskandidaten) oder zumindest der Beibehaltung des derzeitigen Befreiungsniveaus. Wenn sich das Jahr 2012 dem Ende zuneigt, wird die Debatte in der Frage der Erbschaftssteuer wahrscheinlich lauter werden. 8. Die Einreichung erfolgt fast ausschließlich online. Ab der Steuersaison 2012 müssen bezahlte Steuererklärungen E-Mail-Berichte an Kunden einreichen, wenn sie davon ausgehen, dass mehr als 10 Formulare in den Serien 1040 und / oder 1041 (das Einkommensteuerformular für Trusts und Estates) eingereicht werden. Daher werden fast alle Einzelpersonen, die bezahlte Aufbereiter verwenden, ihre Rücksendungen elektronisch einreichen lassen.
Die elektronische Einreichung ist nicht auf die Einkommensteuererklärung beschränkt. Unternehmen können Steuererklärungen per E-Mail einreichen. Sie normalerweise Muss E-File-Retouren beziehen sich auf ihre Pensionspläne und Verbrauchsteuern sowie auf bestimmte andere Bundessteuerzwecke. Dieser Trend wird sich sicherlich fortsetzen. 9. Niedrige Zinsen wirken sich aus. Aufgrund der niedrigen Zinssätze, die von der IRS verwendet werden, z. B. für Strafen für die Unterbezahlung geschätzter Steuern, besteht weniger Anreiz, die Strafen zu umgehen. So beträgt der IRS-Zinssatz für Unterzahlungen im vierten Quartal 2011 und im ersten Quartal 2012 nur 3 Prozent. Ein Inhaber eines Pass-Through-Unternehmens wie einer S-Corporation oder einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung, der Einkommenssteuer auf seinen Anteil am Unternehmensgewinn aus der persönlichen Rendite bezahlt, wird demnach wahrscheinlich weniger Steuern zahlen. Selbst wenn dies zu einer Unterzahlung führt, die mit einer Geldstrafe belegt wird, ist die Höhe der Geldstrafe (3 Prozent) gering im Vergleich zu dem Wert, den das für den Cashflow benötigte Bargeld behalten wird.
Vorsicht: Stellen Sie sicher, dass genügend Mittel zur Verfügung stehen, wenn es an der Zeit ist, den Restbetrag der fälligen Steuern zu zahlen. Bei Versäumnis der Zahlung bis zum Fälligkeitstermin im April werden sowohl Strafen als auch Zinsen ausgelöst. 10. Das US-Steuersystem wird immer komplexer. Einem PWC-Bericht zufolge hat Amerika ein sehr komplexes Steuersystem für Unternehmenssteuern. Die USA liegen in der Komplexität auf Platz 69 von 183 Ländern. 2009 waren es 23 Plätze besser. Während andere Regierungen ihre Steuersysteme weiter reformieren, wird unser System immer komplexer, da Jahr für Jahr neue Steuervorschriften hinzugefügt werden. Die Komplexität verhindert, dass ausländisches Kapital in US-amerikanische Unternehmen investiert. Die Bezugnahme auf den ersten Trend in diesem Artikel, die Politik und die von ihr geforderten Kompromisse dürften jedoch dazu beitragen, das US-Steuersystem komplex zu halten.
Endeffekt: Steuern werden auch 2012 ein wichtiges Thema für kleine Unternehmen sein. Hoffnungsvoll, aber unwahrscheinlich, werden Interessengruppen und geistige Befugnisse überwiegen, um die Vereinfachung zu erreichen und die Steuern zu senken. Seien Sie jedoch auf bestimmte Möglichkeiten aufmerksam, die Ihnen helfen könnten. Bild von NatashaBo / Shutterstock
