Nach Angaben der National Restaurant Association gibt es mehr als 1 Million Restaurants, von denen 7 in 10 Einzelbetriebe sind. Restaurants beschäftigen mehr als 14,7 Millionen Arbeitnehmer, wobei 9 von 10 Restaurants weniger als 50 Beschäftigte haben. Es wird erwartet, dass bis 2027 1,6 Millionen neue Arbeitsplätze im Restaurant geschaffen werden. Diese Statistiken zeigen, dass viele Restaurantbesitzer kleine Unternehmen sind. Alle befassen sich mit dem, was sie abschreiben können, um die besteuerten Einnahmen zu minimieren.
$config[code] not foundSteuerabzüge für Restaurantbesitzer
Hier sind die Top 10 Steuerabzüge für Restaurantbesitzer:
Arbeit
Die Kosten für Löhne, Sozialleistungen und Lohnsteuern für Manager, Kellner, Köche / Küchenchefs, Barkeeper, Spülmaschinen und andere Restaurantangestellte sind normalerweise die größten Kosten für Restaurantbesitzer. Die Kosten sind vollständig absetzbar. Die Kosten für die Bereitstellung von Mahlzeiten für die Mitarbeiter vor Ort sind eine steuerfreie Nebenleistung für sie. Das Unternehmen kann jedoch die Kosten abziehen (unabhängig davon, ob diese Leistung als Teil der Kosten für Lebensmittel oder als gesonderte Abzugskategorie behandelt wird).
Wenn ein Restaurant Entertainer auf Vertragsbasis engagiert, sind die Kosten ebenfalls abzugsfähig. Und es gibt keine Lohnsteuer. Das Unternehmen muss jedoch ein Formular 1099-MISC ausstellen, wenn ein Entertainer im Laufe des Jahres 600 USD oder mehr bezahlt.
Lebensmittelkosten
Im Durchschnitt machen Lebensmittelkosten für Restaurants 35% des Jahresbudgets aus. Die Kosten werden als „nicht zufälliges Material und Material“ (nicht Inventar) behandelt, was bedeutet, dass die Kosten später in dem Jahr abgezogen werden, in dem die Lebensmittel bezahlt oder den Kunden zur Verfügung gestellt werden. Eine allgemeine Diskussion zu den Geschäftsausgaben findet sich in der IRS-Publikation 535.
Betriebskosten
Die Kosten für Miete, Nebenkosten, Bürobedarf („Nebenmaterial und Verbrauchsmaterial“) und andere Grundkosten sind für die Restaurantbranche nach wie vor nicht abzugsfähig.
Smallwares
Smallwares besteht aus den folgenden Kategorien: Glaswaren, Besteck, Geschirr, Töpfe und Pfannen, Tischartikel, Barbedarf, Utensilien und Werkzeuge für die Zubereitung von Speisen, Vorräte für die Aufbewahrung, Serviceartikel und Kleingeräte, die 500 USD oder weniger kosten. Die Kosten für den Austausch von Kleinware können nicht im Zeitablauf abgeschrieben, sondern als Aufwand erfasst werden.
Bettwäsche
Papier oder Leinenservietten? Wenn ein Restaurant für einen Wäscheservice, der saubere Servietten, Tischdecken, Schürzen oder andere Artikel liefert, regelmäßig zahlt, sind die Kosten (im Wesentlichen eine Leihgebühr zuzüglich der Kosten für Gegenstände, die über das Waschen beschädigt sind) abziehbar. Alternativ kann das Restaurant auch Bettwäsche und Wäschemöglichkeiten für den Hausgebrauch erwerben. Im Allgemeinen müssen Gegenstände mit einer erwarteten Lebensdauer von mehr als einem Jahr durch Abschreibung wiederhergestellt werden. Ein kleines Unternehmen kann sich jedoch dafür entscheiden, sie als nicht zufälliges Material und Material mit einem jährlichen Preis von bis zu 2.500 US-Dollar zu behandeln. Sie werden nicht als Vermögenswerte in der Bilanz ausgewiesen.
Werbung
Die Kosten für Werbung in Print, Radio oder anderen Medien sind abzugsfähig. Für diese Abschreibung gibt es kein Dollar-Limit. Wenn Sie eine Website oder App betreiben, um Ihr Restaurant zu bewerben und / oder eine Genehmigung zu erteilen, sind die Kosten wahrscheinlich vollständig abzugsfähig (obwohl der IRS diesbezüglich keine endgültigen Leitlinien gegeben hat).
Menüs
Die Kosten für das Entwerfen und Drucken von Menüs sind normale und notwendige Geschäftskosten von Restaurants. es ist voll absetzbar.
Kapitalverbesserungen
In der Regel werden die Kosten für Kapitalverbesserungen für Gewerbeimmobilien durch Abschreibungen über 39 Jahre gedeckt. Es gibt jedoch eine Sonderregel, nach der qualifizierte Verbesserungen über 15 Jahre ratierlich abgezogen werden können.
Versicherung
Als Restaurantbesitzer müssen Sie eine Versicherung aufrechterhalten, die das Unternehmen vor Haftungsansprüchen schützt, falls ein Kunde auf dem Gelände verletzt wird. Außerdem ist eine Sachversicherung erforderlich, um die Kosten für Tische, Stühle, Küchenbedarf usw. abzudecken, die durch einen Brand oder ein anderes Ereignis beschädigt oder zerstört werden können. Stellen Sie sicher, dass Sie auch über den Verlust von Verderb verfügen, falls Lebensmittel aufgrund eines Stromausfalls oder eines Ausfalls der Kühlanlage verderben.
Wenn das Unternehmen zusätzlich zur Versicherung einen Generator kauft, um zu verhindern, dass Nahrungsmittel während eines Stromausfalls verderben, können die Kosten der Einheit unter Verwendung der Aufwendungen für das erste Jahr und / oder der Bonusabschreibung abgeschrieben werden. Die Regeln für die Abschreibung der Ausrüstungskosten sind in der IRS-Publikation 946 enthalten (diese wurde noch nicht aktualisiert, um den neuen Regeln für 2018 Rechnung zu tragen).
Lieferwagen
Wenn das Restaurant einen Lieferwagen oder LKW verwendet, um Lebensmittel an Kunden zu liefern, können die Kosten für den Kauf und die Bedienung des Fahrzeugs teilweise oder vollständig abgezogen werden. Die Regeln zum Abzug von Fahrzeugkosten finden Sie in der IRS-Publikation 463.
Neuer Abzug von 20%
Als Bonus gibt es noch einen wichtigen Hinweis für Restaurantbesitzer, die Pass-Through-Entitäten haben. Ab 2018 können Eigentümer 20 Prozent des qualifizierten Unternehmenseinkommens als persönlichen Abzug abziehen, um das zu versteuernde Einkommen zu reduzieren, wodurch der effektive Steuersatz, den sie auf ihren Anteil am Unternehmenseinkommen zahlen, erheblich reduziert wird. Es gibt jedoch verschiedene Einschränkungen, die Restaurantbesitzer von der Inanspruchnahme dieser neuen Abschreibung einschränken, und es ist eine IRS-Anleitung erforderlich, um bestimmte Details darüber herauszufinden.
Fazit
Wenn Sie ein Restaurantbesitzer sind, wenden Sie sich an Ihren Wirtschaftsprüfer oder einen anderen Steuerberater, um zu erfahren, ob zusätzliche Geschäftsausgaben anfallen, die Sie abschreiben können. Besprechen Sie unbedingt die für 2018 in Kraft getretenen Steuergesetzänderungen und wie sich diese neuen Regelungen auf Ihre Abschreibungen auswirken.
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