Steuergutschriften sind eine wichtige Form der Steuervergünstigung, da jeder Dollar Steuergutschrift einen Dollar an Steuern einspart. Während der National Small Business Week ist es hilfreich, bestimmte Bundessteuergutschriften zu beachten, die nur von kleinen Unternehmen verwendet werden können. Hier sind fünf Punkte - was sie sind und wie Sie "klein" bestimmen (für jeden Kredit gibt es eine andere Definition).
Steuergutschriften nur für kleine Unternehmen
Kleiner Arbeitgeber Health Care Credit
Dieser Kredit soll kleine Arbeitgeber dafür belohnen, dass sie mindestens die Hälfte der Kosten für die Krankenversicherung ihrer Mitarbeiter zahlen. Der Kredit war geschaffen worden, um kleine Arbeitgeber dazu zu bewegen, für die Deckung zu zahlen, aber aufgrund der unzähligen Vorschriften und Beschränkungen ist es schwierig, im Voraus zu wissen, ob die Krankenversicherung eine Steuergutschrift hervorbringen wird. Wenn Sie sich jedoch qualifizieren, erhalten Sie die Steuervergünstigung, was großartig ist.
$config[code] not foundEin kleiner Arbeitgeber zum Zweck der Inanspruchnahme einer Vollgutschrift bedeutet, dass er 10 Vollzeit- und Vollzeitäquivalente mit einem durchschnittlichen Jahreslohn von weniger als einem festgelegten Betrag (26.200 USD in 2017) hat. Ein Teilguthaben gilt für einen Arbeitgeber mit weniger als 25 Vollzeit- und Vollzeitbeschäftigten und einem durchschnittlichen Jahreslohn von bis zu einem festgelegten Betrag (52.400 USD in 2017).
Neben der Anzahl der Beschäftigten und deren Löhnen sind weitere Einschränkungen enthalten:
- Die Abdeckung muss über ein staatliches Gesundheitsprogramm für kleine Unternehmen (SHOP) erworben werden.
- Der Kredit kann nur in zwei aufeinander folgenden Jahren beansprucht werden
Weitere Details finden Sie in den Anweisungen zu Formular 8941.
Altersvorsorge Startup Credit
Weniger als die Hälfte von kleinen Unternehmen mit unter 100 Mitarbeitern bieten eine qualifizierte Altersvorsorge an. Um mehr dazu zu ermutigen, bietet das Steuergesetz eine Steuergutschrift für 50% der Startkosten von bis zu 500 USD pro Jahr für drei Jahre. Der Kredit dient zur Deckung der Kosten für die Einrichtung und Verwaltung des Plans und die Aufklärung der Mitarbeiter. Die Kosten können höher sein, aber diese Gutschrift ist hilfreich.
Ein kleiner Arbeitgeber für diesen Kredit ist ein Mitarbeiter mit 100 oder weniger Mitarbeitern, die im Vorjahr eine Vergütung von mindestens 5.000 USD vom Unternehmen erhalten haben. Der Plan muss mindestens einen Teilnehmer abdecken, der kein hochbezahlter Mitarbeiter ist.
Weitere Details finden Sie in den Anweisungen zu Formular 8881.
Arbeitgebergehälter Differential Credit
Wenn ein kleiner Arbeitgeber einen Angestellten hat, der für einen Zeitraum von mehr als 30 Tagen in den aktiven Militärdienst eingezogen wird, kann das Unternehmen eine Steuergutschrift von 20% bis zu 20.000 USD für Lohnunterschiede in Anspruch nehmen. Hierbei handelt es sich um Zahlungen, die den Verdienstausfall des Mitarbeiters ausgleichen, wenn Sie helfen dem Angestellten, den Gesamtbetrag mit nach Hause zu nehmen (militärisches Entgelt plus Lohnunterschiedszahlungen), was er / sie erhalten hätte, wenn er / sie nicht in Dienst gestellt worden wäre.
Ein kleiner Arbeitgeber hat im Jahresdurchschnitt weniger als 50 Angestellte. Das Unternehmen muss einen schriftlichen Plan haben, um Lohnunterschiede für alle qualifizierten Mitarbeiter zu gewährleisten.
Weitere Details finden Sie in den Anweisungen zu Formular 8932.
Zugang für Behinderte
Ein kleines Unternehmen, das die Kosten für den Zugang für behinderte Mitarbeiter und Kunden übernimmt, kann eine Steuergutschrift in Höhe von 50% der Ausgaben von über 250 USD, jedoch nicht über 10 250 USD erhalten. Die maximale Gutschrift beträgt 5.000 USD pro Jahr. Zu den förderfähigen Kosten zählen die Kosten für die Beseitigung von Zugangsbarrieren (z. B. das Installieren von Rampen), die Bereitstellung von Dolmetschern oder anderen Methoden für den Zugang für schwerhörige Personen, die Bereitstellung von Lesern und andere Methoden für den Zugang für sehbehinderte Personen sowie das Erwerb von Ausrüstung oder Geräten für Menschen mit Behinderungen.
Ein kleines Unternehmen für diesen Zweck ist ein Unternehmen, dessen Bruttoeinnahmen im vorangegangenen Steuerjahr nicht mehr als 1 Mio. USD betragen oder nicht mehr als 30 Vollzeitbeschäftigte im Vorjahr.
Weitere Details finden Sie in den Anweisungen zu Formular 8826.
Research Credit
Es gibt einen Forschungskredit von 20%, der die Unternehmen zu Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten anregen soll. Der Kredit steht Unternehmen jeder Größe zur Verfügung, eine besondere Art der Verwendung des Kredits ist jedoch auf kleine Unternehmen beschränkt. Anstatt den Kredit als Ausgleich für die Einkommenssteuern zu verwenden, kann sich ein kleines Unternehmen dazu entscheiden, den Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungssteuern auf bis zu 250.000 USD zu senken.
Ein kleines Unternehmen zu diesem Zweck ist ein Unternehmen mit Bruttoeinnahmen für das laufende Jahr von nicht mehr als 5 Millionen US-Dollar und keinen Bruttoeinnahmen für die fünf vorangegangenen Jahre.
Weitere Details finden Sie in den Anweisungen zu Formular 6765 und Formular 8974.
Fazit
Es gibt andere Regeln, die für diese Steuergutschriften gelten, und es gibt andere Steuergutschriften für Unternehmen. Besprechen Sie Ihre Situation mit einem Steuerberater, um zu erfahren, wie Sie von diesen Sonderregeln profitieren können.
Rechner Foto über Shutterstock
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