Alle von Arbeitgebern gesponserten Altersversorgungspläne werden vom Internal Revenue Service streng überwacht und müssen bestimmte Kriterien erfüllen, um die Berechtigung aufrechtzuerhalten. Daher verlangt der IRS eine sorgfältige Aufbewahrung für Pläne wie 401 (k). Die Nichteinhaltung dieser strengen Richtlinien kann dazu führen, dass das Programm seinen Status als Steueraufschub verliert. Da der Buchhalter über einige Aspekte der Verwaltung und Verwaltung des Plans direkte Kontrolle hat, übernimmt er die treuhänderische Pflicht, um sicherzustellen, dass die Teilnehmer geschützt sind und der Plan die Compliance-Standards einhält.
$config[code] not foundInformieren Sie die Mitarbeiter
Für jeden 401 (k) -Plan muss ein schriftlicher Plan erstellt werden, der die Besonderheiten für die Verwaltung, die Vorteile und Funktionen beschreibt. Der Buchhalter muss jedem Mitarbeiter eine Kopie dieses Plans zur Verfügung stellen, einschließlich aller verfügbaren Anlagemöglichkeiten. Ohne spezifische Steuerberatung abzugeben, sollte jeder Mitarbeiter auf die durch 401 (k) verfügbaren Steuereinsparungen einschließlich der steuerfreien Beiträge und der Option zum Arbeitgeberabgleich aufmerksam gemacht werden. Jeder Mitarbeiter sollte auch die Teilnahmerichtlinien und die Ausübungskalender verstehen.
Ausgaben überwachen
Die Plattenhalter haben eine treuhänderische Pflicht, die Ausgaben des Plans streng zu überwachen. Dies bedeutet nicht nur, dass die internen Kosten kontrolliert werden, sondern auch, dass der Plan aktiv nach den kostengünstigsten Investitionsoptionen für die Teilnehmer sucht. Wie im Fall von Tussey vs ABB Inc. zu sehen ist, wird das Gericht den Teilnehmern, wenn diese Faktoren nicht ordnungsgemäß gehandhabt werden, eine Entschädigung gewähren, um die Fahrlässigkeit der beteiligten Treuhänder zu decken.
Video des Tages
Von Schössling zu Ihnen gebracht Von Schössling zu Ihnen gebrachtNichtdiskriminierung
Um die durch eine 401 (k) angebotenen Steuereinsparungen zu erhalten, muss der Plan die Kriterien der Nichtdiskriminierung erfüllen. Sie muss allen Mitarbeitern unabhängig von ihrer Position zur Verfügung stehen. Jeder Plan muss einen jährlichen Test bestehen, um festzustellen, ob der Prozentsatz der Teilnahme für Mitarbeiter der unteren Ebene mit dem Beteiligungsprozentsatz der Führungsebenen übereinstimmt. Wenn diese Zahlen drastisch voneinander abweichen, kann der Plan als diskriminierend angesehen werden. Der Plattenhalter muss die Teilnahme überwachen, um die Einhaltung dieser Verordnung sicherzustellen.
Haftung begrenzen
Arbeitgeber und Buchhalter übernehmen bei der Einführung solcher Programme in einem Unternehmen eine große Haftung. Es gibt jedoch Möglichkeiten, das Haftungsrisiko zu begrenzen. Stellen Sie zunächst sicher, dass alle von der Wertpapierfirma bereitgestellten Informationen rechtzeitig und sorgfältig geprüft werden. Zweitens sollten Sie die Investitionsoptionen und Gebührenstrukturen mit ähnlichen Organisationen sorgfältig prüfen, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen nicht zu Unrecht belastet wird. Verstehen Sie schließlich, dass nicht jede Investition eine positive Rendite erzielt. Solange die Anlage solide ist und das Portfolio diversifiziert wurde, können Sie nicht für Schwankungen des Marktes verantwortlich gemacht werden.
