Voraussichtliche Steuerzahlungen: Ihre Fragen werden beantwortet

Geschätzte Einkommensteuerzahlungen sind für die meisten von uns, die unser eigenes Unternehmen führen, eine Tatsache.

Im Gegensatz zu denjenigen, die beschäftigt sind und Gehaltsschecks erhalten, bei denen die Steuern vom Arbeitgeber einbehalten werden, müssen die meisten Unternehmer und Selbständigen in regelmäßigen Abständen einen als "geschätzte Steuerzahlungen" bezeichneten Betrag an den IRS senden. Sie müssen möglicherweise auch geschätzte Steuerzahlungen an Ihre staatliche Steuerbehörde senden.

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Mit anderen Worten, die meisten Kleinunternehmer müssen die geschätzten Steuern vierteljährlich zahlen und nicht bis zum 15. April warten, oder wenn andere Steuerzahler ihre Steuererklärung abgeben. Diese vierteljährlichen Raten beziehen sich auf den Betrag, den wir schätzen. Wenn wir keine geschätzten Steuerzahlungen einreichen, könnten wir möglicherweise hohe Strafen zahlen, die im Wesentlichen Zinsen für die überfälligen vierteljährlichen Zahlungen sind.

Wenn Sie ein Kleinunternehmer sind, müssen Sie bei der Entwicklung eines Cashflow-Budgets für Ihr Unternehmen den Steuerkalender berücksichtigen.

Um mehr zu erfahren, sprach Small Business Trends mit Michael Hanley, geschäftsführender Gesellschafter von Smithtown, N.Y. CPA Merl & Hanley, LLP. Hanley ist auch Autor von drei kleinen Geschäftsbüchern, darunter Effektive Steuerplanung für das MicroBusiness, Auswahl der richtigen Struktur für Ihr Unternehmen, und Warum Sie Ihr Immobiliengeschäft einbeziehen sollten.

Voraussichtlicher Steuerzahlungskalender

Für die Einkommenssteuer werden die geschätzten Steuerzahlungen wie folgt fällig:

15. April (erstes Quartal)
15. Juni (zweites Quartal)
15. September (drittes Quartal)
15. Januar (viertes Quartal)

Beachten Sie, dass die vierteljährliche Zahlung am 15. Januar nicht im Steuerjahr selbst fällig ist, sondern früh im folgenden Jahr (jedoch bevor Ihre Steuererklärung fällig ist). Wenn das Datum auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt, kann es bis zum nächsten Arbeitstag verlängert werden.

Steuertipp: Wenn Sie sich in einem Staat befinden, in dem Sie die geschätzten Zahlungen für die staatliche Einkommensteuer vornehmen müssen, zahlen Sie Ihre geschätzte Steuer bis zum 31. Dezember. So können Sie im laufenden Steuerjahr einen Abzug für die Steuerzahlung geltend machen.

LLCs: Unternehmer zahlt, nicht das Unternehmen

Beachten Sie, dass es sich bei den meisten kleinen Unternehmen normalerweise um Inhaber - nicht das Unternehmen selbst - Erforderliche Steuerzahlungen. Dies ist darauf zurückzuführen, dass die meisten kleinen Unternehmen, wie z. B. LLCs, aus steuerlicher Sicht so genannte „Pass-Through-Entitäten“ sind.

Hanley meint dazu: „Kleine Unternehmen leisten normalerweise keine vierteljährlichen geschätzten Zahlungen, da die meisten kleinen Unternehmen als Durchfluss- oder Durchgangsunternehmen eingerichtet sind. Dies bedeutet, dass alle Steuern auf persönlicher Ebene bezahlt werden. Dies bedeutet, dass die überwiegende Mehrheit aller veranschlagten Zahlungen von der EU gezahlt werden würde Unternehmernicht von den Unternehmen selbst. “

Steuertipp: Denken Sie daran, dass einige Unternehmen (z. B. Nicht-Passthrough-Unternehmen) tatsächlich die geschätzten Steuern für das Unternehmen selbst zahlen müssen. Dazu gehören C Corporations, S Corporations, die in New York City Geschäfte tätigen, und S Corporations, die in Washington, DC, Geschäfte machen.

So berechnen Sie Ihre geschätzten Steuern

Die Verpflichtung, geschätzte Steuern zu zahlen, hat einige Ausnahmen. Die Berechnung des korrekten Betrags Ihrer geschätzten Steuerzahlungen kann kompliziert sein. Der IRS verfügt über ein Formular 1040-ES (PDF), das ein Arbeitsblatt enthält, mit dem Sie Ihre geschätzten Steuerzahlungen berechnen können. Im Algemeinen:

Die geschätzte Bundessteuerpflicht gilt, wenn Sie für ein Steuerjahr voraussichtlich mindestens 1.000 US-Dollar an Einkommenssteuer zu zahlen haben.
Da die geschätzten Zahlungen von Einzelpersonen geleistet werden, müssen Sie das Gesamtbild und nicht nur Ihre geschäftliche Haftung betrachten. Beispielsweise sind Sie möglicherweise nicht verpflichtet, geschätzte Steuern zu zahlen, wenn Ihr Ehepartner beschäftigt ist und ausreichende Steuern von seinem Gehaltsscheck einbehalten werden. Dasselbe gilt, wenn Sie ebenfalls beschäftigt sind und ausreichende Steuern von Ihrem eigenen Gehaltsscheck einbehalten haben. Sie können verlangen, dass Ihr Arbeitgeber oder der Arbeitgeber Ihres Ehepartners mehr einbehält, so viel einzubehalten, dass keine geschätzten Zahlungen erforderlich sind. Füllen Sie einfach ein neues Formular W4 (PDF) für den Arbeitgeber aus.
Wenn Sie eine Rückerstattung aus dem vorangegangenen Steuerjahr hatten, können Sie diese auch für das kommende Jahr anwenden.

Steuertipp: Verwenden Sie ein CPA, um Ihre Steuern vorzubereiten. Lassen Sie das CPA jedes Jahr einen geschätzten Steuerzahlungsplan mit Beträgen erstellen. Tun Sie dies für das kommende Steuerjahr, wenn Sie Ihre Steuern für das vorangegangene Jahr einreichen. Befolgen Sie dann genau diesen Zahlungsplan, sofern sich Ihre Einnahmen oder Abzüge nicht wesentlich ändern.

Mythen und Fehler zu vermeiden

Achten Sie bei der Berechnung Ihrer vierteljährlichen oder steuerpflichtigen Steuerschuld am Ende des Jahres immer darauf, dass Sie das gesamte finanzielle Bild Ihres Unternehmens berücksichtigen.

Hanley erklärt: "Zu viele Kleinunternehmer geraten in den Mythos:" Was immer mein Kontostand für mein Geschäft am 31. Dezember ist, ist das, worauf ich meine Steuern zahlen muss. " Bei der Durchführung einer schnellen Cashflow-Berechnung ist diese Kennzahl bei der Ermittlung der Rentabilität eines Unternehmens sehr irreführend. Schulden, Schulden leihen, Kreditkartenguthaben tragen, persönliche Ausgaben bezahlen, Gesellschafterdarlehen zurückzahlen, Gewinne an die Eigentümer ausschütten, usw. haben Auswirkungen auf die Höhe des Geldes am Ende des Jahres keine Auswirkung auf den Geschäftsgewinn. “

Steuertipp: Achten Sie bei der Berechnung Ihrer geschätzten vierteljährlichen Steuerbeträge darauf, auf der Grundlage des Gewinns zu berechnen, dh der Erträge abzüglich der Ausgaben.

Was passiert, wenn ich keine geschätzten Steuerzahlungen leisten kann?

Wenn Sie nicht genügend Steuerzahlungen (oder andere Steuerquellen wie Quellensteuer) gezahlt haben, müssen Sie eine Strafe zahlen. Sie können die Strafe umgehen, solange Sie mindestens 90% der Steuer für das laufende Jahr zahlen oder 100% der Steuer, die Sie für das Vorjahr geschuldet haben, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

Sonderregelungen gelten auch für Landwirte und Fischer. Wenn ein Zahlungsausfall auf eine Naturkatastrophe zurückzuführen ist, erhalten Sie möglicherweise einen Pass vom IRS.

Steuertipp: Wie jede Steuerregel haben die Strafen verschiedene Ausnahmen. Weitere Informationen finden Sie in den IRS-Anweisungen auf dem Formular 1040-ES. Die Veröffentlichung 505 (Steuereinbehaltung und geschätzte Steuer) enthält ebenfalls weitere Informationen.

Wie reiche ich geschätzte Steuern ein?

Die IRS und die meisten Staaten erlauben neben der Einreichung in Papierform auch die elektronische Zahlung geschätzter Steuern.

Wenn Sie elektronisch einreichen können, sagt Hanley, ist dies eine gute Wahl, da Sie einen besseren Zahlungsbeleg haben. "Online-Zahlungsbestätigungen sind immer konkreter als jeder Postversandbeleg oder Zustellungsnachweis."

Sie können Ihre Bundessteuern elektronisch über das elektronische Bundessteuerzahlungssystem zahlen.

Steuertipp: In den meisten Fällen können Sie mit der elektronischen Einreichung auch zukünftige Zahlungen planen. Vermeiden Sie die Notwendigkeit, Kalendererinnerungen während des ganzen Jahres zu speichern oder festzulegen, indem Sie alle vier geschätzten Zahlungen gleichzeitig auf elektronischem Wege planen.

Was ist mit den geschätzten Steuern auf staatlicher Ebene?

Wenn Ihr Staat über eine Einkommenssteuer verfügt, müssen Sie voraussichtlich auch geschätzte Steuerzahlungen für Ihre staatliche Einkommenssteuer entrichten.

Neun Staaten haben keine persönliche Einkommensteuer auf Lohneinkommen. Zu den Staaten, die keine Einkommenssteuer haben, gehören: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington und Wyoming. New Hampshire und Tennessee besteuern nicht die Lohneinkünfte, sondern die Zinsen und Dividenden. Achten Sie jedoch darauf, dass Sie weitere Anforderungen zur Gewerbesteuer hinterlegen.

Steuertipp: Hier finden Sie eine Liste der staatlichen Steuerbehörden, mit denen Sie Kontakt aufnehmen können, um herauszufinden, ob in Ihrem Bundesstaat geschätzte Einkommensteuerzahlungen erforderlich sind. Sie können auch andere Informationen und geeignete Formulare oder elektronische Verknüpfungen für jeden Bundesstaat finden.

Fazit

Vermeiden Sie heißes Wasser, indem Sie Ihre Verantwortlichkeiten für die geschätzten Steuerzahlungen auf Bundes- und Bundesebene kennen. Genauso wichtig wie das Erkennen der Regeln und Anforderungen ist, dass Sie sich organisieren müssen, um nicht versehentlich zu vergessen und zu versinken.

Weitere Informationen zu geschätzten Steuerzahlungen finden Sie auf der IRS-Webseite zu den geschätzten Steuern für kleine Unternehmen.

Hinweis: Bei den Informationen in diesem Artikel handelt es sich um allgemeine Hintergrundinformationen, die nicht als Steuerberatung gedacht sind. Überprüfen Sie immer das verfügbare IRS-Material und wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.

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