Es gibt verschiedene Varianten des 1099-Formulars. Wenn Sie also nur nach dem 1099-Formular fragen, erhalten Sie nicht die Antwort, die Sie suchen.
Als US-amerikanischer Unternehmer haben Sie wahrscheinlich einigen Ihrer Angestellten ein 1099 Formular für die Beauftragung von unabhängigen Unternehmern oder ein 1099-INT für Zinserträge ausgehändigt, die Sie möglicherweise von Ihrer Bank erhalten.
Für die heutigen Zwecke ist der Artikel jedoch auf das 1099-MISC-Formular beschränkt. Dies ist die Form, mit der kleine Unternehmen im Laufe des Jahres verschiedene Einkünfte ausweisen.
$config[code] not foundGehen wir einige häufig gestellte Fragen und Antworten durch (Wir haben diese Informationen für 2018 aktualisiert):
Was ist ein 1099-Formular?
Der Internal Revenue Service (IRS) bezieht sich auf die 1099-Formulare als „Informationsrückgabe“. Die Formulare geben verschiedene Einkommensarten an, die Einzelpersonen im Laufe des Jahres erhalten. Dazu gehören Einkünfte, Zinsen und Dividenden des unabhängigen Auftragnehmers, staatliche Zahlungen, Abbuchungen von einem Konto für die Altersvorsorge und 1099-C für den Schuldenerlass.
Dies führt auch zu der Frage, was ist ein 1099 Mitarbeiter? Einfach ausgedrückt: Ein 1099-Mitarbeiter ist im Gegensatz zu einem Ihrer Mitarbeiter ein selbstständiger Unternehmer oder Unternehmer.
Welche Art von Einkommen melde ich auf einem 1099-Formular?
Der 1099-MISC sollte für die Meldung von Zahlungen an unabhängige Arbeitnehmer verwendet werden, nicht für Zahlungen an Arbeitnehmer. Für Mitarbeiter verwenden Sie stattdessen das Formular W-2, um das von Ihnen bezahlte Arbeitseinkommen zu melden.
Selbständige Arbeitnehmer sind in der Regel Selbständige oder kleine Dienstleistungsunternehmen, die Sie als unabhängige Auftragnehmer einstellen. Beispiele für unabhängige Mitarbeiter sind Grafikdesigner, Webentwickler, Reinigungsdienst, Freiberufler, Landschaftsgestaltung oder Grasschnitt, Forummoderator oder andere selbstständige Anbieter. Der Schlüssel ist, dass der selbständige Arbeitnehmer selbstständig ist - und nicht Ihr Mitarbeiter.
Sie verwenden den 1099-MISC auch für die Meldung von Zahlungen an nicht rechtsfähige Unternehmen, Dienstleister, Rechtsanwälte und Partnerschaften.
Was ist die 600-Dollar-Schwelle?
Sie müssen ein 1099-MISC-Berichtsformular für einen unabhängigen Arbeitnehmer oder ein Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit ausfüllen, wenn Sie diesen unabhängigen Arbeitnehmer oder dieses Unternehmen bezahlt haben 600 $ oder mehr. Sie summieren alle Zahlungen, die Sie im Laufe des Jahres an einen Zahlungsempfänger geleistet haben, und wenn der Betrag für das Jahr 600 USD oder mehr beträgt, müssen Sie für diesen Zahlungsempfänger einen Betrag von 1099 ausstellen.
Wenn der Betrag, den Sie dem Arbeitnehmer gezahlt haben, für das Steuerjahr weniger als 600 US-Dollar beträgt, müssen Sie kein 1099-Formular ausstellen.
Hinweis: Es gibt spezielle Schwellenwertregeln für die Meldung bestimmter anderer Arten von Zahlungen, z. B. Zahlungen an Rechtsanwälte, Erträge aus Fischereifahrzeugen und Verkauf von Verbrauchsgütern für den Weiterverkauf. Weitere Informationen zum Melden dieser Zahlungsarten finden Sie in der IRS 1099-MISC-Formularanweisung. Für die Zwecke dieses Artikels sprechen wir nur von Zahlungen an selbständige Arbeitnehmer oder nicht rechtsfähige Unternehmensdienstleister.
Wann muss das 1099-MISC-Formular ausgestellt werden?
Es gibt zwei wichtige Termine, an die Sie sich erinnern sollten. Eins ist das Datum, an dem das 1099-Formular an den Arbeitnehmer gesendet wird. Der andere ist der Zeitpunkt für die Meldung an den IRS.
A. Mailingformular 1099 an den Arbeitnehmer
31. Januar 2019, ist die Frist für die Übermittlung der 1099-MISC-Formulare an unabhängige Auftragnehmer und Dienstleister, an die Sie im Jahr 2018 Geld gezahlt haben. Senden Sie bis zu diesem Datum eine Kopie des 1099-Formulars an den unabhängigen Arbeitnehmer oder Dienstleister.
Tipp: Markieren Sie diese Frist jetzt in Ihrem Kalender. Auf diese Weise werden Sie weniger wahrscheinlich vergessen und müssen in letzter Minute klettern.
Noch ein Tipp: Es ist eine gute Idee, sich bei jedem Zahlungsempfänger im Voraus zu erkundigen, um sicherzustellen, dass Sie die aktuelle Adresse des Zahlungsempfängers haben. Dies erspart Ihnen zusätzliche Arbeit. Warum? Denn der Zahlungsempfänger wird sich mit Ihnen in Verbindung setzen, wenn er oder sie die 1099 nicht erhält, falls er nicht weitergeleitet wird, und Sie müssen nur noch einmal eine Kopie ausstellen. Das Postamt ist nicht mehr so schnell oder zuverlässig in der Postweiterleitung, wie es früher der Fall war.
Können Sie 1099 per E-Mail versenden? Alle Steuerprofis, mit denen wir uns unterhielten, lehnten die Festlegung ab, ob E-Mails für Empfänger ausreichend sind. Beachten Sie, dass der IRS das Wort "Einrichten" anstelle von "Post" verwendet. Der IRS definiert jedoch nicht, was "Einrichten" bedeutet.
B. Melden von 1099s an die IRS
2. März 2019 ist die Frist, um die 1099-Informationen bei der IRS einzureichen, wenn Sie sie auf Papier einreichen. Dieses Datum wird bis zum 31. März 2019 verlängert, wenn Sie die elektronische Hinterlegung von 1099 beantragen.
Je nach Landesgesetz müssen Sie den 1099-MISC möglicherweise auch beim Staat anmelden. Greatland verfügt über ein hervorragendes Diagramm, das verschiedene Fristen für das Bundesgesetz enthält.
(Hinweis: Es gibt andere Termine für bestimmte andere Zahlungskategorien, z. B. für Zahlungen an Rechtsanwälte. Informationen zu anderen Situationen finden Sie in den Anweisungen des Formblatts 1099-MISC.)
In der folgenden Abbildung sehen Sie, wie Sie das 1099-MISC-Formular ausfüllen.
Nicht-US. Arbeiter: Muss ich einem ausländischen Arbeitnehmer einen 1099 ausstellen?
Wenn Sie einen Nicht-US-Staatsbürger einstellen, der aus einem anderen Land ferngesteuert über das Internet arbeitet, müssen Sie in der Regel keine 1099 für diese Person einreichen.
Angenommen, Sie stellen einen freiberuflichen Schriftsteller ein, der brasilianischer Staatsbürger ist. Der freiberufliche Schriftsteller führt alle Dienstleistungen (d. H. Er verfasst die Artikel) außerhalb der USA von seinem Wohnsitz in Brasilien aus und verdient 900 US-Dollar für das Jahr. In diesem Fall müssen Sie dem ausländischen Arbeitnehmer wahrscheinlich keine 1099 ausstellen.
Wenn der ausländische Arbeiter jedoch Arbeiten innerhalb der Vereinigten Staaten ausführt, müssen Sie die 1099 einreichen.
Es liegt in Ihrer Verantwortung, zu überprüfen, ob der Arbeitnehmer (1) tatsächlich ein Bürger außerhalb der USA ist und (2) alle Arbeiten außerhalb der Vereinigten Staaten ausgeführt hat. Zu diesem Zweck möchten Sie in der Zukunft möglicherweise, dass der ausländische Arbeitnehmer das Formular W-8BEN ausfüllt, unterschreibt und an Sie zurücksendet.
Beispiel eines ausgefüllten 1099-MISC-Formulars
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Unternehmen: Muss ich 1099 Formulare für Zahlungen an Unternehmen ausstellen?
Nein, im Allgemeinen müssen Sie keine 1099 Formulare für Zahlungen an ein Unternehmen ausstellen. Wenn Sie beispielsweise eine Firma bezahlen, die beispielsweise Webdesign-Dienste oder einen anderen Geschäftsservice bereitstellt, müssen Sie keine 1099 ausstellen.
Beachten Sie, dass eine LLC oder eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung nicht mit einer Kapitalgesellschaft identisch ist. Im Allgemeinen wird von Ihnen erwartet, dass Sie 1099-MISC-Formulare an die meisten kleinen Unternehmen senden.
(Wie können Sie den Unterschied erkennen?) Eine LLC hat normalerweise die Buchstaben LLC oder Ltd. am Ende des Firmennamens. Ein Firmenname endet in der Regel mit Inc. oder Corp. Der Zahlungsempfänger sollte jedoch angeben, zu welcher Art von Unternehmen er sich befindet es füllt sich aus und gibt Ihnen im Voraus ein W-9-Formular - das ist der beste Weg, dies zu sagen.)
Beachten Sie, dass es einige eingeschränkte Ausnahmen von der Unternehmensregel gibt. Wenn die Zahlung beispielsweise für juristische Dienstleistungen an ein Unternehmen geleistet wird, müssen Sie diese auf der 1099 melden. Die 1099-Anweisungen des IRS beschreiben die Ausnahmen.
PayPal- und Kreditkartenzahlungen: Was ist, wenn ich meine unabhängigen Mitarbeiter oder Dienstleister elektronisch bezahlt habe?
Wenn Sie nicht ansässige Unternehmen oder selbständige Arbeitnehmer elektronisch bezahlt haben, z. B. über PayPal oder eine Kreditkarte, müssen Sie diesem Zahlungsempfänger keinen 1099-MISC ausstellen.
Die Berichtspflicht liegt stattdessen beim elektronischen Dienst, der einen 1099-K ausgeben kann. Einige kleine Unternehmen entscheiden sich jedoch dazu, die 1099-MISC-Formulare ohnehin mit großer Vorsicht zu versenden.
Sehen Sie mehr in unserer Diskussion: 1099-K gegenüber 1099-MISC für elektronische Zahlungen.
Persönliche Zahlungen: Muss ich für persönliche Zahlungen 1099 ausstellen?
Nein. Sie müssen 1099-MISC-Berichte nur für Zahlungen erstellen, die Sie im Laufe Ihres Handels oder Geschäfts getätigt haben. (Wenn Sie eine gemeinnützige Organisation betreiben, wird dies für die Zwecke von 1099 als Geschäft betrachtet.)
Nehmen wir an, Sie bezahlen einen Landschaftsgärtner, der als Einzelunternehmer für das Schneiden und Mulchen von Gras bei Ihnen zu Hause zuständig ist, und hat nichts mit Ihrem Geschäft zu tun. Sie müssen dem Landschaftsgestalter keine 1099 ausstellen, da dies eine persönliche Zahlung war.
Wie stelle ich 1099-MISC-Formulare aus und wo lege ich sie ab?
Als Zahler füllen Sie das Formular aus und senden eine Kopie an den Empfänger. Sie reichen das Formular bei der IRS ein und müssen möglicherweise auch die staatlichen Steuerbehörden einreichen.
Dafür gibt es verschiedene Möglichkeiten:
- Alle Dateien selbst ablegen. Sie können den Papierkram selbst erledigen und an Mitarbeiter und IRS senden. Verschiedene Softwareprogramme können für Teile des Prozesses hilfreich sein, darunter QuickBooks, Sage, Xero und TurboTax.
- Verwenden Sie einen 1099-MISC-Ablagedienst. Wenn der Gedanke, alle Formulare selbst zu navigieren, für Sie zu komplex ist, sollten Sie sich für einen Anmeldedienst entscheiden. Beispielsweise verfügt Intuit über einen 1099-Ablagedienst, den Sie verwenden können. Greatland bietet auch einen 1099-Ablagedienst an.
- Bitten Sie Ihren CPA oder Steuerberater, die 1099 Formulare für Sie abzuwickeln. Sie füllen die 1099 aus, die Sie an die Arbeiter schicken können. Sie führen auch die Unterlagen bei der IRS und den staatlichen Steuerbehörden in Ihrem Namen durch. Für diejenigen, die ein CPA oder einen Steuerberater verwenden, ist dies wahrscheinlich die beste Option. Bei Small Business Trends verwenden wir diese Option.
Was ist, wenn in einem 1099-Formular ein Fehler vorliegt?
Ein Zahler, der später einen Fehler entdeckt, sollte dem Zahlungsempfänger ein korrigiertes 1099-Formular erneut ausstellen und die Anmeldung bei der IRS korrigieren.
Wenn Sie ein Zahlungsempfänger sind, sollten Sie unbedingt alle 1099 Sie überprüfen erhalten gegen deine eigenen Aufzeichnungen. Dies hat mehrere Gründe:
- Der Zahler hat möglicherweise einen Fehler gemacht, z. B. den falschen Betrag. Wenn dies der Fall ist, wenden Sie sich an den Zahler und bitten Sie, das 1099-MISC-Formular korrigieren und erneut ausgeben zu lassen.
- Ihr Unternehmen könnte Opfer von Identitätsbetrug werden. Bei Small Business Trends haben wir ein Jahr lang ein Formular für das Einkommen von Affiliates erhalten, das wir angeblich vom eBay Partners Network erworben haben. Wir waren jedoch nie Mitglied dieses Netzwerks und erzielten keinerlei Einnahmen. Jemand hat einen Betrug gegen eBay begangen, indem er unseren Namen und unsere Adresse als Zahlungsempfänger verwendet (zum Glück kannten sie unsere korrekte TIN nicht). Wir haben einen beglaubigten Brief an eBay gesendet und unserer Steuererklärung eine Erklärung beigefügt.
Im Falle eines Fehlers sagen die IRS-Anweisungen an die Empfänger: „Wenn dieses Formular falsch ist oder fehlerhaft ausgegeben wurde, wenden Sie sich an den Zahlungspflichtigen. Wenn Sie dieses Formular nicht korrigieren können, fügen Sie Ihrer Steuererklärung eine Erklärung bei und melden Sie Ihr Einkommen korrekt. “
Gibt es eine Strafe, wenn Sie kein 1099-MISC-Formular ausstellen?
Ja. Zu diesem Zweck sind wir auf die Turbo Tax-Website gegangen. Es gibt eine knappe Aussage über Strafen, wobei darauf hingewiesen wird, dass die Strafe zwischen 30 und 100 US-Dollar pro Formular (maximal 500.000 US-Dollar pro Jahr) variiert, je nachdem, wie lange das Unternehmen das Formular ausstellt. Wenn ein Unternehmen absichtlich die Anforderung zur Vorlage eines korrekten Zahlungsnachweises nicht beachtet, wird eine Mindeststrafe von 250 US-Dollar pro Konto erhoben.
In der Tat verlangt der IRS, dass Sie unter Strafe des Gesetzes bestätigen, ob Sie die 1099-Anmeldepflicht erfüllt haben. Die meisten kleinen Unternehmen füllen einen Schedule C als Teil ihrer eigenen Steuererklärungen aus. Für Zeitplan C müssen Sie als Zahler die Kästchen in den Zeilen I und J markieren und Folgendes angeben:
- Ob Sie "im Jahr 2018 Zahlungen geleistet haben, für die Sie Formulare 1099 einreichen müssen"; und
- Wenn Sie das Kontrollkästchen für Ja markiert haben, haben Sie die Frage "Haben Sie oder werden Sie die erforderlichen Formulare 1099 einreichen?"
Tipp: Ignorieren Sie nicht 1099 Einreichungen. Steig ein - jetzt!
Was wenn ich empfangen Sonstiges Einkommen während des Jahres und der Zahler schickt mir nie ein Formular 1099?
Wenn Sie als unabhängiger Auftragnehmer gearbeitet haben und Sie verdient Mindestens 600 $ von einem Zahler. Dieser Zahler muss Ihnen ein 1099-MISC-Formular senden. Wenn Sie jedoch von diesem Zahler weniger als 600 USD erhalten haben - beispielsweise 350 -, haben Sie nicht damit gerechnet, dass Sie ein 1099-Formular erhalten.
Eine weitere Ausnahme: Wenn Sie Zahlungen auf elektronischem Weg erhalten haben, wie z. B. eine Kreditkarte oder PayPal, muss der Zahler keinen 1099-MISC senden.
Angenommen, Sie haben mehr als 600 Dollar für das Jahr verdient. Sie haben die Zahlungen per Scheck erhalten und nicht elektronisch. Der Zahler kann jedoch immer noch keine 1099 Formulare versenden. Oder nehmen Sie an, Sie sind umgezogen und haben vergessen, dem Zahler mitzuteilen, und Sie erhalten daher keine 1099. In solchen Situationen wenden Sie sich an den Zahler und bitten ihn, das Formular oder eine Duplikatkopie schnell an Sie zu schicken.
Denken Sie daran, dass Sie sich nicht dazu entschuldigen, Ihr Einkommen zu melden, nur weil Sie nie ein 1099-Formular erhalten haben (oder weil Ihr Einkommen unter die 600-Dollar-Grenze fällt). Verlassen Sie sich nicht darauf, 1099 zu erhalten, wenn Sie Ihr Einkommen verfolgen und anzeigen möchten.
Verfolgen Sie das Einkommen immer unabhängig und stimmen Sie Ihre Bankdaten ab. Und alle Einnahmen melden.
Wenn ich ein Autor bin, wie hoch ist der Betrag für eine Buchgebühr von 1099?
Es gibt eine spezielle Dollarschwelle für Buchgebühren: 10 USD.
Autoren sollten nicht überrascht sein, wenn sie 1099 für sehr kleine Beträge erhalten - weit unter 600 USD.
Beispiel: Angenommen, Sie haben ein Buch bei Amazon Kindle veröffentlicht und im Laufe des Jahres eine Handvoll Bücher verkauft. In diesem Fall erhalten Sie eine 1099 von Amazon für Beträge wie $ 12 oder $ 25 oder andere kleine Beträge.
Woher bekomme ich die 1099-MISC-Formulare?
Das Informationszentrum 1099-MISC des IRS ist hier.
Hier können Sie Steuerformulare von der IRS bestellen. Ein weiterer interessanter Ort ist FormSwift, die einen Online-Ausfülltermin 1099 MISC anbietet.
Das kostenlose elektronische Ablagesystem des IRS für 1099 ist da.
Schlusshinweise: Wenden Sie sich immer an Ihren Steuerberater und die Anweisungen für IRS 1099!
Haftungsausschluss: Die Informationen in diesem Artikel dienen allgemeinen Unterrichtszwecken und nicht der Steuerberatung. Während wir uns bemühen, genau zu sein, können wir nur hier allgemein sprechen. Das Steuergesetz ist gerade zu komplex geworden, um dieses Thema in 2.000 Wörtern zu behandeln.
Es gibt viele Ausnahmen von den Regeln, und einzelne Fakten können einen Unterschied machen. Lesen Sie die IRS-Anweisungen für das 1099-Formular immer sorgfältig durch. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um eine auf Ihre Situation zugeschnittene Beratung zu erhalten.
Bildnachweis: IRS-Gebäude, Steuerformular über Shutterstock; 1099 Probe, Strafe (Remix) über IRS.
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