Hedge-Fonds-Buchhalter sind ein wichtiges Mitglied des Personals eines Hedge-Fonds. Ihr Ziel ist es, das Fondsvermögen zu bewerten, laufende Kosten zu messen, steuerliche Konsequenzen zu minimieren und die Ergebnisse an die Anleger zu melden. Bei einigen Fonds sind sie aufgrund steuerlicher Konsequenzen stark in den Anlageprozess eingebunden. Bei anderen Fonds können sie Investitionen direkt analysieren, um Buchhaltungsfragen zu identifizieren.
Bewertung von Vermögenswerten
Hedge-Fonds-Buchhalter verbringen einen Großteil ihrer Zeit mit der Bewertung des Fondsvermögens. Sie addieren die Marktwerte der verschiedenen Positionen des Fonds (einschließlich Positionen mit einem negativen Wert) und erfassen diese Summe täglich und vierteljährlich. Dieser Prozess hilft dem Fonds, die Ergebnisse verschiedener Strategien zu erkennen und eine allgemeine Vorstellung von der Gesundheit des Fonds zu erhalten. Außerdem können die Kreditgeber des Fonds wissen, wie viel Sicherheit der Fonds zur Verfügung hat.
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Hedge-Fonds haben oft komplexe Cashflow-Probleme. Sie können Vermögenswerte besitzen, die einen konstanten Bargeldstrom verbrauchen oder produzieren. Sie leihen sich auch Geld aus verschiedenen Quellen. Schließlich benötigen sie möglicherweise Bargeld auf verschiedenen Konten, um als Sicherheit für ihre Positionen zu fungieren. Ein Hedge-Fonds-Buchhalter wird nachverfolgen, wo sich sein Geld befindet, wohin es geht und wo es gebraucht wird.
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Von Schössling zu Ihnen gebracht Von Schössling zu Ihnen gebrachtBerichterstattung
Hedge-Fonds-Buchhalter erstellen häufig Berichte für die Anleger des Fonds. Diese Berichte zeigen, wie sich das Fondsvermögen entwickelt hat und welche Beträge von den Anlegern verdient oder verloren wurden. Diese Berichte können auch die Cash-Position des Fonds und eine begrenzte Bilanz anzeigen. Sie erfordern jedoch nicht die gleichen Details oder Berichte wie interne Berichte und lassen oft sensible Informationen aus. Diese Berichterstellungsfunktion ist die sichtbarste Art und Weise, wie Hedge-Fonds-Buchhalter mit dem Fonds interagieren.
Investitionen analysieren
Hedge-Fonds-Buchhalter können aufgefordert werden, Vermögenswerte zu analysieren, in die der Fonds eine Investition in Betracht gezogen hat.Dies ist ein seltener Fall, aber es kann eine Möglichkeit für einen Buchhalter sein, Buchhaltungsfähigkeiten in einem neuen Kontext einzusetzen. Diese Analyse würde häufig eine Investition in ein Unternehmen oder einen Vermögenswert mit einer komplizierten Struktur umfassen. Ein Buchhalter könnte herangezogen werden, um festzustellen, ob die Struktur zu betrügerischen finanziellen Ergebnissen oder zu Steuerverbindlichkeiten geführt hat.
Überlegungen
Hedge Fund Accounting ist eine der am häufigsten ausgelagerten Aufgaben in Hedge Funds. Die Buchhaltung selbst ist selten ein Wettbewerbsvorteil eines Fonds (dies wären in der Regel die Handels- oder Analysefähigkeiten seiner Manager), so dass es kaum zu verlieren ist, wenn ein Dritter die Arbeit erledigt. Gleichzeitig ist das Management eines internen Buchhaltungsteams komplex und zeitaufwändig. Daher hilft das Outsourcing dem Management, sich auf die restliche Arbeit zu konzentrieren. Dies gibt Buchhaltern die Chance, in die Hedge-Fonds-Branche einzutauchen, indem sie mit Wirtschaftsprüfungsunternehmen zusammenarbeiten, die Hedge-Fonds-Arbeiten ausführen, und von dort direkt in die Fondsarbeit übergehen.
