Die meisten Kleinunternehmer reisen geschäftlich außerhalb der Stadt. Manche machen das häufig; andere nur gelegentlich. So oder so können die Kosten steigen. Certify berichtete, dass die durchschnittlichen jährlichen Kosten einer Geschäftsreise in den USA 949 USD für Flugtickets, Hotelgebühren und andere Ausgaben betragen. In der Lage zu sein, Reisekosten abzusetzen, kann für ein kleines Unternehmen eine erhebliche finanzielle Entlastung bedeuten. Die Steuervorschriften für Geschäftsreisen sind jedoch nicht immer unkompliziert, was die Abzüge für die Reisekosten eines Eigentümers einschränkt.
$config[code] not foundSteuerregeln für Geschäftsreisen
Abzüge für Reisen hängen von der Reise ab
Unternehmer können versuchen, den Genuss mit dem Geschäft zu verbinden, indem sie sich während einer Geschäftsreise Zeit für persönliche Aktivitäten nehmen. Dies kann insbesondere in der Sommersaison wünschenswert sein, wenn Familienmitglieder einen Unternehmer auf einer Reise begleiten. Was dies aus steuerlicher Sicht bedeutet, hängt davon ab, ob die Reise im Inland (innerhalb der USA) oder im Ausland erfolgt.
Bei Inlandsreisen können Sie bei einer Reise 100 Prozent Ihres Flugpreises abziehen, wenn dies der Zweck ist in erster Linie für das Geschäft. Dies gilt auch dann, wenn Sie Zeit zum Sightseeing verbringen, die Familie besuchen oder Golf spielen. Es gibt keine helle Linie für die Bestimmung der Bedeutung von "primär", aber wenn Sie die Reise nicht unternommen hätten, aber um geschäftlich tätig zu sein, bestehen Sie wahrscheinlich den Test. Ihr Hotel / Motel und Ihre Mahlzeiten an den Tagen für persönliche Zwecke sind jedoch nicht abzugsfähig. Und Sie können keine Kosten für nicht geschäftliche Begleiter abziehen.
Wenn die Reise nicht in erster Linie geschäftlich ist, ist kein Teil des Flugpreises abzugsfähig. Sie können jedoch Ausgaben für geschäftliche Zwecke abschreiben, z. B. Mittagessen mit einem Lieferanten.
Regeln für Auslandsreisen sind in der IRS-Publikation 463 enthalten.
Nur 50 Prozent der Mahlzeiten sind absetzbar
Obwohl Ihre Reise ausschließlich geschäftlich ist, können Sie nur die Hälfte Ihrer Mahlzeiten abziehen. Dies umfasst sowohl Ihre eigenen Mahlzeiten als auch diejenigen, für die Sie bezahlen, wenn Sie Geschäftsleute beherbergen, wie Kunden, Verkäufer und Interessenten.
Die Kosten für die Teilnahme an Konventionen können mit Einschränkungen absetzbar sein
Sie können die Kosten für die Teilnahme an einem Kongress abziehen, wenn die Anwesenheit für Ihr Unternehmen von Vorteil ist. Es gibt jedoch eine Reihe von Einschränkungen:
- Sie können keine Kosten für Ihre Familie oder andere nicht geschäftliche Begleiter, die Sie begleiten, abziehen.
- Sie können keine Kosten für außerhalb des nordamerikanischen Raums abgehaltene Konventionen abziehen (die Länder sind in der IRS-Publikation 463 aufgeführt), es sei denn, es ist vernünftig, die Konvention außerhalb dieses Bereichs (basierend auf den Aktivitäten, der Sponsororganisation und anderen Faktoren) und dem Meeting abzuhalten steht in direktem Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen.
- Wenn es sich um ein Kreuzfahrtschiff handelt, sind die abzugsfähigen Kosten auf 2.000 USD pro Jahr begrenzt.
Sie müssen über gute Aufzeichnungen verfügen, um Abzüge geltend machen zu können
Das Steuergesetz schreibt besondere Regeln für die Begründung von Reisekosten vor. Quittungen reichen nicht aus, um die Reisekosten abzuziehen. Sie benötigen außerdem einen Datensatz, z. B. ein Tagebuch, ein Kostenkonto oder eine App, der die folgenden Informationen enthält:
- Kosten für jede einzelne Reisekosten, wie Unterkunft, Verpflegung und Nebenkosten
- Termine für Abreise und Rückreise für jede Reise
- Ziel der Reise
- Geschäftszweck für den Aufwand oder den erzielten oder erwarteten geschäftlichen Nutzen
Die Tagesgebühren können die Aufbewahrung von Aufzeichnungen reduzieren
Möglicherweise können Sie bestimmte staatlich festgelegte Tagessätze verwenden, um die Kosten für Geschäftsreisen zu belegen. Dadurch entfällt die Notwendigkeit, die Höhe der Ausgaben im Auge zu behalten. Es gibt verschiedene Pauschalbeträge:
- Bundesstaatlicher Tagessatz (festgelegt von der General Services Administration) für Unterbringung, Mahlzeiten und Nebenkosten,
- Eine Standardpauschale und
- Ein IRS-Höchsttarif für Übernachtungen, Mahlzeiten und Nebenkosten.
Selbst wenn Ihr Unternehmen Tagessätze für einfache Angestellte verwendet (z. B. die Erstattung zu diesen Sätzen), können Unternehmer (Inhaber von mehr als 10 Prozent der Unternehmensaktien sowie Selbständige) den Bundespersonal nicht nutzen Diem-Rate oder die hohe niedrige Rate des IRS für die Unterbringung; Nur die tatsächlichen Kosten für die Unterbringung sind abzugsfähig. Sie können das Standardmahlgeld verwenden. Wenn die Inhaber die Standardzulage in Anspruch nehmen, verringert dies lediglich die Notwendigkeit, Quittungen aufzubewahren. andere Aufzeichnungen sind noch erforderlich.
Fazit
Richten Sie bewährte Geschäftspraktiken ein, um die Reisekosten zu verfolgen, sodass Sie die Abzüge geltend machen können, auf die Sie Anspruch haben. Arbeiten Sie mit Ihrem Wirtschaftsprüfer oder einem anderen Steuerberater zusammen, um die Steuerergebnisse Ihrer Geschäftsreisen zu optimieren.
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